Осенью 2022 года налоговая служба выпустила письмо, где разъяснила особенности освобождения от НДФЛ при продаже квартиры — в зависимости от того, где стоит на налоговом учете продавец.
Речь идет о регионах, которые установили свои сроки минимального владения недвижимостью. В зависимости от этих сроков начисляется или не начисляется налог при продаже жилья.
Рассылка Т—Ж о квартирах и домах
Лайфхаки о покупке, ремонте и съеме жилья — в вашей почте каждую неделю. Бесплатно
Подписаться
Ваша почта будет в безопасности.
Детали — в политике конфиденциальности
Что такое минимальный срок владения
Продавец квартиры получает доход, который облагается НДФЛ. Но если собственник владел проданным жильем достаточно долго, то он освобождается от налога. Такой период называют минимальным сроком владения недвижимостью.
По общему правилу минимальный срок владения — пять лет. Срок минимального владения будет три года, если:
- квартира получена в дар или по наследству от близкого родственника;
- приватизирована;
- получена по договору пожизненного содержания с иждивением;
- это единственное жилье.
Вообще не учитывают срок владения жильем для семей с двумя и более детьми. Но только если совпадут несколько условий:
- Детям не более 18 лет или не более 24 лет, если они учатся очно. Возраст считается на дату, когда зарегистрирован переход права на проданное жилье. Для усыновленных детей это правило тоже действует.
- Семья не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, купит новое жилье.
- Кадастровая стоимость проданного жилья до 50 000 000 ₽, а площадь нового жилья или его кадастровая стоимость должна быть больше, чем у проданного.
- На момент продажи налогоплательщику и членам его семьи не принадлежало более 50% другого жилья, общая площадь которого больше купленной квартиры.
Обычно начало срока владения отсчитывают с момента регистрации права собственности. Но есть исключения, когда продается:
- Объект, доставшийся в наследство. Срок отсчитывается с даты смерти наследодателя.
- Готовая квартира, приобретенная по договору долевого участия. Срок отсчитывается с даты полной оплаты застройщику, в том числе из ипотечных денег. Если позже будет доплата за лишние метры, она не считается.
- Квартира в Москве, полученная по реновации. В минимальный срок включается владение на праве собственности старой квартирой в снесенном доме.
Минимальный срок владения недвижимостью в разных регионах
Регионы имеют право снижать стандартный минимальный срок владения недвижимостью в пять лет вплоть до нуля. Некоторые регионы воспользовались этим правом.
В ряде областей снижение срока доступно только налоговым резидентам РФ. Таковым считается человек, который на 31 декабря в год продажи недвижимости провел в России от 183 дней.
Регионы, где установлены свои сроки минимального владения недвижимостью
| Регион | Минимальный срок владения | Кто может воспользоваться льготой | Для каких объектов применяется | Основание |
|---|---|---|---|---|
| Республика Алтай | 3 года | Налоговые резиденты РФ | Для любой недвижимости на Алтае, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года | Закон от 06.10.2015 № 49-РЗ |
| Амурская область | 3 года | Налоговые резиденты РФ | Для любой недвижимости в Амурской области | Закон от 08.09.2021 № 802-ОЗ |
| Астраханская область | 3 года | Налоговые резиденты РФ | Для любой недвижимости в Астраханской области, приобретенной в собственность после 1 января 2022 года | Закон от 15.02.2022 № 7/2022-ОЗ |
| Севастополь | 3 года | Налоговые резиденты РФ | Для любой недвижимости в Севастополе, приобретенной в собственность после 1 января 2018 года | Закон от 17.11.2020 № 610-ЗС |
| Ростовская область | 0 лет | Все | Для жилых помещений в Ростовской области, если одновременно выполнены два условия: использован маткапитал и определены доли в праве собственности; до определения долей жилье было в собственности владельца сертификата или его супруга не менее пяти лет. | ст. 9.3 закона от 10.05.2012 № 843-ЗС |
| Ставропольский край | 3 года | Налоговые резиденты РФ | Для любой недвижимости в Ставрополье, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года | Закон от 09.03.2016 № 22-кз |
| Иркутская область | 3 года | Налоговые резиденты РФ | Для любой недвижимости в Иркутской области | Закон от 28.04.2020 № 40-оз |
| Карачаево-Черкесская Республика | 3 года | Налоговые резиденты РФ | Для любой недвижимости в Карачаево-Черкессии, приобретенной в собственность после 1 января 2021 года | Закон от 24.06.2021 № 35-РЗ |
| Магаданская область | 3 года | Налоговые резиденты РФ | Для любой недвижимости в Магаданской области | Закон от 27.11.2020 № 2532-ОЗ |
| Омская область | 3 года | Жители Омской области с регистрацией в этом регионе | Для любого жилья в Омской области, если его купили для детей-сирот или детей, оставшихся без попечения родителей, а местные власти отправили информацию об этом в налоговую | Закон от 31.01.2022 № 2464-ОЗ |
| Ханты-Мансийский АО — Югра | 3 года | Все | Для любой недвижимости в ХМАО, если она куплена после 1 января 2016 года. С 2024 года уменьшенный минимальный срок будет только для жилых помещений, а для остальной недвижимости — общие правила | Закон от 27.09.2015 № 70-оз п. 2 ст. 4 закона от 23.12.2021 № 107-03 |
| Чукотский АО | 1 месяц | Все | Для любого жилья на Чукотке, если квартиру покупает сирота или ребенок без попечения родителей в возрасте 23 лет за счет целевых денег на обеспечение жильем. Или, например, мэрия покупает квартиру для детей-сирот | Закон от 31.05.2022 № 42-ОЗ |
| Республика Алтай | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Налоговые резиденты РФ |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости на Алтае, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года |
| Основание | Закон от 06.10.2015 № 49-РЗ |
| Амурская область | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Налоговые резиденты РФ |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости в Амурской области |
| Основание | Закон от 08.09.2021№ 802-ОЗ |
| Астраханская область | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Налоговые резиденты РФ |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости в Астраханской области, приобретенной в собственность после 1 января 2022 года |
| Основание | Закон от 15.02.2022 № 7/2022-ОЗ |
| Севастополь | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Налоговые резиденты РФ |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости в Севастополе, приобретенной в собственность после 1 января 2018 года |
| Основание | Закон от 17.11.2020№ 610-ЗС |
| Ростовская область | |
| Минимальный срок владения | 0 лет |
| Кто может воспользоваться льготой | Все |
| Для каких объектов применяется | Для жилых помещений в Ростовской области, если одновременно выполнены два условия: использован маткапитал и определены доли в праве собственности; до определения долей жилье было в собственности владельца сертификата или его супруга не менее пяти лет. |
| Основание | ст. 9.3 закона от 10.05.2012 № 843-ЗС |
| Ставропольский край | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Налоговые резиденты РФ |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости в Ставрополье, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года |
| Основание | Закон от 09.03.2016№ 22-кз |
| Иркутская область | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Налоговые резиденты РФ |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости в Иркутской области |
| Основание | Закон от 28.04.2020№ 40-оз |
| Карачаево-Черкесская Республика | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Налоговые резиденты РФ |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости в Карачаево-Черкессии, приобретенной в собственность после 1 января 2021 года |
| Основание | Закон от 24.06.2021№ 35-РЗ |
| Магаданская область | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Налоговые резиденты РФ |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости в Магаданской области |
| Основание | Закон от 27.11.2020№ 2532-ОЗ |
| Омская область | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Жители Омской области с регистрацией в этом регионе |
| Для каких объектов применяется | Для любого жилья в Омской области, если его купили для детей-сирот или детей, оставшихся без попечения родителей, а местные власти отправили информацию об этом в налоговую |
| Основание | Закон от 31.01.2022 № 2464-ОЗ |
| Ханты-Мансийский АО — Югра | |
| Минимальный срок владения | 3 года |
| Кто может воспользоваться льготой | Все |
| Для каких объектов применяется | Для любой недвижимости в ХМАО, если она куплена после 1 января 2016 года. С 2024 года уменьшенный минимальный срок будет только для жилых помещений, а для остальной недвижимости — общие правила |
| Основание | Закон от 27.09.2015 № 70-оз |
Вот пример, как работает сниженный срок владения. В 2016 году в Ростове семья купила в ипотеку квартиру, первоначальный взнос оплатили маткапиталом. Владельцем сертификата и заемщиком в банке была жена, квартиру тоже оформили на нее.
Но она обязалась выделить доли мужу и двум детям после погашения ипотеки.
В 2021 году ипотеку выплатили, доли выделили, квартиру продали. Хотя право собственности за тремя владельцами было зарегистрировано в год продажи, налог в такой ситуации платить не надо.
Отмена декларации при продаже имущества с 2021 года
Для сделок с 2021 года действуют новые условия декларирования доходов. Теперь не нужно подавать декларацию даже при продаже раньше минимального срока владения — но только если доход не превышает вычет без подтверждения.
Давно пора было отменить это правило: и так очевидно, что при продаже имущества дешевле 1 млн или 250 тысяч рублей налога не будет независимо от подтверждения расходов. А вот декларацию подавать приходилось, и проверять ее — тоже. Лишние хлопоты для налогоплательщиков и работа для инспекторов.
Зато была возможность начислять штрафы.
Вот кого касаются изменения и как это поможет избежать лишних расходов.
Кого это касается
Изменения касаются тех, кто:
- Продает имущество раньше минимального срока владения — это 3 или 5 лет для недвижимости и 3 года для других вещей, например машин.
- Получает за это не больше 1 000 000 ₽ при продаже недвижимости и 250 000 ₽ при сделке с другим имуществом. Лимит относится к каждому календарному году, а не к одной сделке.
Как было раньше
При продаже имущества до истечения минимального срока владения нужно было платить налог и сдавать декларацию. Продали квартиру через год после покупки — отчитайтесь перед государством. Продали машину через два года после приобретения — аналогично.
Даже если ничего не заработали, продавали подарок или сумма сделки составила 10 000 ₽ — все равно нужно было сообщить об этом налоговой. Если не сообщили, а она узнала о сделке — получите штраф, минимум 1000 ₽.
При этом надо было еще разобраться, как заполнить декларацию. А если не разобрались сами — заплатите тем, кто разбирается, это еще 1000—2000 ₽.
Налога при этом могло не быть. А декларацию требовали.
Как победить выгорание
Курс для тех, кто много работает и устает. Цена открыта — назначаете ее сами
Начать учиться
Как можно уменьшить налог при продаже имущества
При продаже имущества можно использовать вычеты, которые уменьшают доходы и позволяют сэкономить на НДФЛ.
Виды вычетов на выбор:
- В размере своих расходов на покупку имущества.
- В размере расходов дарителя или наследодателя на покупку имущества.
- В сумме 1 000 000 ₽ для жилья и 250 000 ₽ для другого имущества — без подтверждения расходов.
То есть любой человек может получить вычет, даже если у него не было документов о расходах или расходы были меньше вычета без подтверждения. Для этого ничего не нужно делать — только указать сумму в декларации. НДФЛ начисляется на разницу между доходом и вычетом.
Пример с расходами.Сергей купил новостройку за 2 000 000 ₽, а после сдачи дома продал ее за 2 500 000 ₽. Он вычтет из дохода свои расходы и заплатит НДФЛ с 500 000 ₽ — 65 000 ₽.
Пример без расходов, но с налогом.Игорь унаследовал комнату в коммуналке от бабушки. Бабушка в свое время получила ее в наследство от дедушки — документов о покупке нет.
Спустя год Игорь решил продать комнату за 1 200 000 ₽. Свой доход он уменьшит на 1 000 000 ₽ — это вычет без подтверждения, для всех. НДФЛ придется заплатить с 200 000 ₽, он составит 26 000 ₽.
Пример без расходов и налога.Светлана закончила автошколу, и отец подарил ей недорогую машину, чтобы учиться ездить, — за 250 000 ₽. Через год она продала ее за 220 000 ₽. Светлана могла бы принять к вычету расходы отца, но тот в свое время купил автомобиль за 180 000 ₽ и своими руками восстановил его. Светлане невыгодно вычитать из дохода расходы отца, потому что они меньше вычета без подтверждения.
Она может уменьшить доход на сумму до 250 000 ₽ — даже без документов. И НДФЛ не заплатит.
Во всех этих случаях по сделкам до 2021 года продавцы были обязаны подавать декларации.
Что изменилось
Для сделок начиная с 2021 года при продаже имущества за сумму, которая меньше вычета по умолчанию, декларация не нужна.
Если квартира или земельный участок продается меньше чем за 1 млн рублей и налога нет — декларацию можно не подавать.
Если машина или гараж проданы менее чем за 250 тысяч рублей — отчитываться тоже не придется. И штрафа из-за декларации в этих случаях не будет.
При этом нужно учитывать кадастровую стоимость недвижимости. Если доход от продажи меньше, доходом считается не сумма продажи, а 70% от кадастровой стоимости. То есть нельзя продать квартиру за 900 тысяч по документам, если кадастровая стоимость составляет 2,5 млн рублей.
Доходом все равно посчитают 1,75 млн — и придется подавать декларацию и платить НДФЛ.
Если продано несколько объектов
Вычет по умолчанию — то есть без подтверждения документами — действует на все доходы за год в совокупности, а не на каждый объект. Если продано два земельных участка по 600 000 ₽, вычет для них составит максимум 1 000 000 ₽ на оба, а не по каждому.
Так же и с автомобилями: если продать две машины — за 250 000 и за 300 000 ₽, то вычет без документов можно использовать для одной из них или поделить между двумя. А вот полностью применить к каждой не получится.
Поэтому при продаже нескольких объектов дороже суммы вычета можно не декларировать какой-то один. А другой указать в декларации — и применить к нему вычет в размере произведенных расходов на покупку.
Что с этим делать
Если в 2021 году продадите имущество за сумму, которая меньше вычета по умолчанию, в 2022 можете не подавать декларацию. Наконец решится проблема незадекларированных продаж Айфонов, диванов и старых машин. Налога с них все равно не было, а штраф грозил.
Но если в 2021 году будут другие сделки или доходы, например продажа квартиры дороже 1 млн рублей или машины дороже 250 тысяч рублей, то доход нужно задекларировать, даже если расходы выше и налога нет.
Не перепутайте: если продаете гараж или машину без прибыли, но сумма продажи больше вычета без документов, обязательно отчитайтесь.
Возможно, в следующем году налоговая пришлет письмо с вопросом, чего это вы не декларируете доход. Тогда нужно просто ответить, что сумма сделки меньше вычета. Это можно сделать через личный кабинет.
Проверьте, нужно ли вам платить налог при продаже квартиры
Обложка — Yuliya Loginova / Shutterstock
Екатерина Мирошкина
Какие еще требования налогового кодекса кажутся вам избыточными?
Не нужно декларировать продажу машины до 250т.р. это даже смешно. Они там в курсе цен вообще ? Даже гранта стоит больше 500т, за новую, не говоря уже о других машинах. Вот почему бы не делать все без отрыва от реального положения вещей ? Я понимаю, что для них там, машина за 250т и машина за 2.5м это примерно одно и то же дно, но осадочек остается.
Ничего, ещё одна резкая девальвация как в 2014, и за айфоны придётся налог при продаже платить.
Sergey, причём, на роскошь:)
Вот бы ещё убрали «особенность» с детскими долями, выделяемыми после выплаты ипотеки с применением маткапитала. Исчисление срока владения для детей начинается с даты реального выделения долей, а не от даты покупки (сделка была в июле 2016). И если сразу при закрытии ипотеки я захочу с доплатой расшириться (естественно выделив доли детям, как того требует закон), то детям придётся платить НДФЛ за свои доли, проданные ранее срока.
Хорошее изменение. В 2015 отец за рубль продал мне свою старую машину, а в конце 2017 я ее продал за 200к. Весной 2018 пришло злое письмо от налоговой, пришлось тратить 1.5к на заполнение нулевой декларации и целый день отпуска на очередь в ФНС.
Alex, очередь в ФНС не обязательна, просто подаете через личный кабинет на сайте налоговой и все. всегда так делала)
Pavla, там проблема уже началась в том, что потратил 1.5к на нулевую декларацию 🙂
Хотелось бы что бы брокер сам платил налог за дивы от иностранных компаний.
Хотя в лк заполнять не сложно, но все равно надо сидеть и пыхтеть.
Или как вариант для дивов сделать такой же вычет на небольшую сумму. А то иногда попадешь на 10 долларов дивидендов которые платят по 0.15 за штуку и потом сопишь за компом, сидишь отчитываешься за эти копейки. Бесит.
Алексей, зависит от того, был один договор на всех собственников или у каждого свой. Если у каждого свой, то да, каждый может применить вычет до 1 млн. И не платить налог.
Если продажа была одним договором, то вычет 1 млн делится пропорционально долям, то есть по 250 тыс.
Это касается продажи ценных бумаг? Если продаёшь акции меньше чем за 250 т.р.
Нужно упростить заполнение ФОРМЫ. Она очень длинная, в ней много бессмысленных повторов. Заполнение её требует много времени и много бумаги.
Да, было дело. Купил мотоцикл и через год продал его. Сумма была меньше вычета, но всё равно нужно было подать декларацию.
Составил её с помощью программы с сайта налоговой и отправил по почте. А в следующем году пришло письмо из налоговой, из которой следовало, что декларация заполнена неправильно, оплатите 1000 рублей штрафа пожалуйста.
Sergey, ПИСЬМО
от 29 октября 2007 г. N 04-2-03/00310,и пп1.п.1 ст 220 нк рф, говорят о том, что распределение вычета происходит в случае продажи имущества как единого объекта, то есть одним договором.
Из практики налоговики именно от этой точки зрения при проверке отталкиваются.
Но на самом деле правда лучше сходить и проконсультироваться в конкретную налоговую, иногда на местах решают по-своему)
Людмила, так себе юрист. Доход — это сумма, полученная от продажи, а не разница между доходами и расходами. И вычет в размере миллиона даётся именно на доход, а не прибыль.
Эльза, на учёт поставите в гибдд и налоговая все сведения получит. Налог на машину и налог с продажи чуток разное
Отредактировано
Макс, я думаю, когда все транзакции только через себя запустит, не раньше ) а то всё остальное это просто декларация намерений
Татьяна, новая квартира к старой не имеет никакого отношения.
Надо ли платить налог, зависит от того, за сколько вы покупали первую квартиру и сколько лет она была у вас в собственности
Юлия, и давно пора ими заняться. Хостящиеся там «мастера» высылают всякую дрянь вместо красочно разрекламированной на своих страницах продукции, а администрация ресурса, когда к ней претензию заявляешь, сразу в кусты — мол, ни за что ответственность не несем, обращайтесь в суд (адрес ответчика тоже сами найдите).
Строение покупалось для общественного проекта и оказалось в аварийном состоянии плюс наступил локдаун 2020. В итоге пришлось продать за 1,2 млн причем в рассрочку на три года, т.к никто не хотел брать. В человеческом понимании прибыль 400 тыс ,
а в понимании налоговой прибыль 70% от 38 млн это 26,6 млн и налог на эту операцию 3,5 млн.
Каннибализм в чистом виде.
Алексей, если он у вас был куплен за 1,65 а продан за 1,3 то дохода нет. поэтому нет налога. нужно только показать бумажкт на покупку полностью — на 1,65 которые. тогда у вас есть вычет на на 1 млн, а другой вычет на всю сумму расходов
У меня вопрос, если я продал квартиру полученную по наследству больше 1 млн. и в этот же год продал машину полученную по наследству за 240 т.р. Я могу воспользоваться налоговым вычетом и на квартиру (1млн.) и на машину (250 т.р.)?
Здравствуйте.
Подскажи пожалуйста, продала квартиру, она перешла в собственность по дарственной (2 года в собственности) , в этом же месяце купила другую недвижимость большей стоимостью. Приходиди письма с налоговой что бы отчиталась за продажу, но декларацию не подала. Прошло уже более 3х лет.
Вопрос! Если я сейчас подам декларации на получение налогового вычита с покупки квартиры, мне могут учесть что я не подала с продажи и выставить счет
Военнослужащий получил в собственность жилое помещение от войсковой части в соответствии с ФЗ «О статусе военнослужащих» и Положением о порядке прохождения военной службы (по истечении более 20 лет службы и при отсутствии иного жилья в собственности). Для улучшения жилищных условий он должен не только найти деньги на это, но и заплатить налог, при том, что за время ожидания получения жилья минимум 1 из детей (на которых оформлена долевая собственность в полученной квартире) уже более чем совершеннолетний, а другой (другие) ещё нет. Соответственно, на несовершеннолетних детей налоговый вычет не оформить, а разница средств для улучшения жилищных условий, как правило, значительно превышает ка сумму налогового вычета, так и всю сумму налога, даже с учётом 15 %. Кроме того, не понятно, как вообще трактовать в данной ситуации получение жилья — это не дарение, не купля-продажа, не наследство, не приватизация.
Как-то так вот вопрос подвис..
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, ситуация такая. В марте 2021 г купила комнату в комуналке за 480 тр, в конце года пришлось продавать за 550 т р.
1. Могу ли я применить налоговый вычет 1 млн р или придётся уплатить с разницы 70 тыс налог?
2. Кадастровая стоимость доли в комунал квартире примерно 950 тыс руб. (Конкретно этой комнаты, смотрю из выписки ЕГРН). Надо ли мне платить налог в следующем году от кадастровой стоимости 70% ?
Инна, не надо , применяйте вычет в 1 000 000
кАКОЙ СРОК ВЛАДЕНИЯ ДЕЙСТВИТЕЛЕН ПРИ ПРОДАЖЕ В 2021 ГОДУ
А разве нельзя сделать типа такого: вот доход 300-100=200к и вычен на него -250к = 0р ?
Добрый день. Необходимо ли в 2021 году платить налог с продажи квартиры, которая получена по безвозмездному договору уступки прав от близкого родственника в 2017 году? Оплачена полностью данным родственником также в 2017, доплат после сдачи дома не было
Применими ли это все к валюте? Могу я не подавать декларацию и не платить налоги, если мой доход от спекулятивных сделок с валютой на бирже за год не превысил 250 тыс. рублей?
Здравствуйте! Продала 1/2 долю с прибылью 150тыс. Нужно ли платить налог, если на эту сумму была, например, куплена мебель в квартиру?
Засчитают при предоставлении чеков на расходы?
Если машина или гараж проданы менее чем за 250 тысяч рублей — отчитываться тоже не придется. И штрафа из-за декларации в этих случаях не будет. На какой закон/статью можно сослаться. чтобы не подавать декларацию за продажу авто (покупка 125, продажа 110 тысяч через 6 месяцев)?
Вы неверно указали в подзаголовке Кого это касается, п.2:
1 млн вычета предоставляется не на недвижимое имущество, а только на жилые помещения. статус жилых имеют квартиры и дома. Нежилые помещения, гаражи, машиноместа, сараи, земельные участки при продаже облагаются налогом с применением вычета в 250 тыс.рублей!
Здравствуйте! Если в 2021 году продали долю в квартире, которой владела менее 5 лет и еще продали зем.участок, которым владела 10 лет. Долю в квартире продали за 1млн (кадастровая ниже), участок за 250тр. Можно ли участок не включать в декларацию?
А то на него почему то раскидывается вычет в 1млн и тогда получится, что надо платить НДФЛ с 250тр.
Здравствуйте! А если при продаже дома с земельным участком стоит одна сумма, как быть? Как её в декларации разделить?
Земельный.уч. в собственности нет ещё 3 лет, дом в собственности меньше года. Сумма указана в договоре 1 057 000 руб. Проконсультируйте пожалуйста
Алёна, применяйте расходы на покупку или вычет в 1 000 000
Здравствуйте подскажите . Купил комнату за 830тыс ,продал за 1150 ,потом купил купил 2комнаты до миллиона и продал до миллиона ,но получил прибыль с них . Могу ли я применить вычет в миллион на комнату за миллион 150тыс ,. 1150 минус миллион равно 150 тыс и заплатить налог со 150 тыс ,все это в одном году .
Продажу валюты менее 250тыс.р. не нужно декларировать? А дивиденды от иностранных компаний менее 250тыс.р.?
Добрый день, нужно подавать НД о покупке физическим лицом садового участка, если нет Вычета (2-НДФЛ отсутствует, т.к. ИП не является плательщиком НДФЛ).
Pavel, так 5 лет должно пройти
Marcos, разве отсчет идет не с даты полной оплаты за квартиру? По идее с даты расписки — с 24 апреля 2019 года. Считаем 3 года, т.к. единственное жилье — 24 апреля 2022 года крайний день.
Татьяна, вопрос — как вы получили её от мужа в подарок? не нужно
Marcos, разве отсчет не идет с даты полной оплаты за квартиру? с даты расписки — с 24 апреля 2019 года. Будет 3 года, т.к. единственное жилье — 24 апреля 2022 года крайний день.
Отредактировано
ВНИМАНИЕ, ТУТ НАПИСАНА НЕПРАВДА. ЧИТАЙТЕ КОРРЕКТНУЮ ИНФОРМАЦИЮ НА САЙТЕ ФНС.
Нет такого, что при сумме менее 1 млн руб и сроке владения менее 3х лет нет требования подавать декларацию.
Из-за этой статьи попал на налог и потерял 60 тыс рублей.
Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья
При покупке квартиры можно вернуть часть потраченных средств в виде налогового вычета. Дополнительный вычет доступен для покупателей ипотечной недвижимости. Правом на налоговый вычет обладают и продавцы недвижимости. Они могут уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн руб. Но о таких возможностях знают далеко не все владельцы недвижимости.
Вместе с экспертами разбираемся, в чем разница между этими вычетами, сколько раз ими можно воспользоваться и какую сумму они позволяют сэкономить.
Налоговый вычет при покупке жилья
1. Основной вычет
При покупке жилья собственник вправе воспользоваться налоговым вычетом. Для этого нужно быть налоговым резидентом страны и платить налог на доходы по ставке 13% (обычно удерживается из зарплаты). Если собственник квартиры не работает или платит налоги как индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета при покупке составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, покупатель может вернуть до 260 тыс. руб.(или 13% от 2 млн руб.). Даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб., все равно максимально можно будет вернуть 260 тыс. руб. Если квартира покупалась с помощью материнского капитала, то из основной суммы покупки вычитается размер субсидии и от остатка считается вычет.
Например, квартира стоила 2 млн руб., из них 500 тыс. руб. — маткапитал. Налоговый вычет исчисляется от 1,5 млн руб. и будет равен 195 тыс. руб. Имущественный вычет при покупке жилья предоставляется один раз.
Но если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета лишь частично — например, квартира стоила 1,5 млн руб., — то остаток вычета, то есть 500 тыс. руб., может быть перенесен на другие объекты. Более детальную информацию о налоговом вычете читайте в материале «Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры».
Комментарий экспертаМарина Толстик, председатель совета директоров сети «Миэль»:— При приобретении жилья в долевую собственность каждый собственник вправе получить имущественный налоговый вычет в соответствии с размером его затрат на приобретение недвижимого имущества, но не более 2 млн руб. на каждого. Например, если квартира приобретена за 6 млн руб. в долевую собственность супругов по 1⁄2 доли, то налоговый вычет каждого составит 260 тыс. руб. Если доли распределены в иных пропорциях, например 20% на 80%, то вычет первого составит 156 тыс. руб., а второго — 260 тыс. руб.
2. За проценты по ипотеке
Если квартира покупалась в ипотеку, то, помимо основного вычета, можно получить еще вычет за уплаченные по кредиту проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты. Но и здесь есть лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб).
В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при оформлении другой ипотеки. Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности.
В общей сложности при покупке жилой недвижимости одному человеку можно вернуть до 650 тыс. руб. (с учетом вычета за проценты по ипотеке).
Фото: AntonSAN\shutterstock
- Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс. за уплаченные проценты
- Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема
Вычет при продаже жилья
Налоговым вычетом могут воспользоваться и продавцы недвижимости. По закону, если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить налог в 13% с продажи недвижимости. При этом он может воспользоваться налоговым вычетом с продажи.
Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тыс. руб. В данном случае налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответсвенно. Вычет НДФЛ при продаже жилья можно использовать многократнов течение жизни, но не более одного раза в год. Подробнее о налоге с продажи жилья и налоговом вычете читайте в материале «Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ»
Как рассчитать сумму налога с продажи
Налог по продаже квартиры рассчитывается по формуле: ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн руб. *13% = НДФЛ,
где 1 млн руб. — максимальная база для налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.
«Если собственник приобрел квартиру за 5 млн руб. и продал ее через два года (раньше предельного срока владения) за 6 млн руб., то он может заявить в свой декларации имущественный вычет с 1 млн руб. и уплатить налог по ставке в 13% с 5 млн руб. — 650 тыс. руб.», — привела пример председатель совета директоров сети «Миэль» Марина Толстик.
Но если у собственника есть все документы, подтверждающие покупку, то выгоднее уменьшить доход от продажи квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры, отметила эксперт. «То есть собственнику надо будет уплатить 13%-ный налог только с 1 млн руб. — это 130 тыс. руб. (6 млн руб. минус 5 млн руб. расход)», — привела расчеты эксперт.
В начале июля президент России Владимир Путин подписал закон, который освобождает граждан в ряде случаев от подачи налоговой декларации 3-НДФЛ после продажи недвижимости. Речь идет о сделках по продаже квартиры, загородного дома или комнаты, доход от которых не превышает 1 млн руб. Продавцы нежилых помещений и гаражей освобождены от подачи декларации и уплаты налога с тех сделок, доходы от которых не превысили 250 тыс. руб.
В данном случае благодаря вычету налогооблагаемая база обнуляется и подавать декларацию не нужно.
Фото: Garmasheva Natalia\shutterstock
КомментарийАлександры Воскресенской,адвоката КА «Юков и партнеры»:
— Сумма, которую можно вернуть при использовании налогового вычета с продажи квартиры, рассчитывается двумя способами.
Первый вариант
Законом установлена максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход при продаже жилого помещения — 1 млн руб. То есть облагаемый по ставке 13% доход, который указывается в налоговой декларации, уменьшается на 1 млн руб. Например, если квартира продается за 10 млн руб., то 13% уплачивается c 9 млн руб.: 10 млн руб. минус 1 млн руб.
В данном случае налог составит 1,1 млн руб.
Второй вариант
Вместо получения налогового вычета гражданин может уменьшить полученный от продажи квартиры доход на сумму документально подтвержденных расходов. Простыми словами — это разница между ценой продажи квартиры и ценой ее покупки. Если гражданин купил квартиру за 10 млн руб., а продает за 15 млн руб., то НДФЛ будет уплачиваться с суммы: 15 млн руб. (сумма продажи) — 10 млн руб. (расходы, понесенные на покупку) = 5 млн руб. Ему нужно будет заплатить 650 тыс. руб.
Таким образом, при продаже недвижимости есть возможность уменьшить налогооблагаемый доход, исходя из реальной прибыли, и это получается выгоднее.