Имущество можно купить, получить в наследство и… в подарок! Но даже с него необходимо заплатить налог государству. А сколько и когда — разберемся в тексте.
- Что облагается налогом
- Кто платит
- Как рассчитать
- Сроки уплаты
- Можно ли продать подаренное имущество
Что облагается налогом
В налоговом законодательстве термина « налог на дарение » нет. В быту так называют пошлину, которую оплачивают при получении имущества в подарок. По сути это тот же НДФЛ, который удерживают с полученных доходов.
Пошлиной облагается не все, а только недвижимость, автомобили, акции и паи, подаренные не близкими родственниками.
Поэтому, если вы получили в дар дорогую вазу эпохи Наполеона или деньги от ее продажи, платить налог не придется. А небольшую комнату в спальном районе Твери госпошлиной обязательно обложат.
Но есть важное условие — имущество не должно быть под арестом или в залоге. Больше препятствий для передачи подарка нет. Минимального срока владения законы не предусматривают: имущество может быть куплено даже неделю назад.
Как вы заметили, на денежные средства эти правила не распространяются . То есть человек может дарить другому любую сумму, не страшась налогов.
При этом делать подарки могут не все. Даритель должен быть совершеннолетним и осознавать, что передает имущество другому человеку. Если выяснится, что он был пьян, принимал определенные препараты или подписывал документ по принуждению, дарственную признают недействительной.
Кроме того, даритель должен иметь право собственности на имущество. Подарить чужой дом или авто нельзя.
При передаче совместно нажитого имущества от дарителя потребуется согласие супруга(-и). А если человек дарит свою долю, он обязан запросить письменное согласие от остальных собственников.
Кто платит
Дарение — безвозмездная передача имущества. То есть даритель не получает доход от сделки, соответственно и не уплачивает налог. Все обязательства ложатся на человека, который получил подарок.
Для резидентов РФ он составляет 13%, нерезидентов — 30%.
Однако и тут есть исключения. Если передача имущества происходит между близкими родственниками , от налога на дарение освобождаются все. Учитывайте, что двоюродный брат сестры вашего мужа таковым не приходится. К близким причисляют:
- супруга(-у);
- родителей;
- детей (в том числе приемных);
- бабушек и дедушек;
- внуков;
- родных и сводных братьев и сестер.
При этом необязательно дарителем должно быть физическое лицо. Индивидуальные предприниматели и юридические лица тоже передают имущество. Однако в этом случае налог уплачивают обе стороны.
Одаряемый платит пошлину в 13%, если стоимость подарка превышает четыре тысячи рублей. ИП и организации перечисляют в бюджет НДС. Его рассчитывают на основе рыночной стоимости подарка.
Предпринимателям важно грамотно вести налоговую отчетность. Этим может заниматься бухгалтер, но тогда в графу основных расходов придется вписать дополнительные траты на его зарплату. Есть более выгодный вариант – передать все дела Совкомбанку.
Не хотите нанимать бухгалтера в штат, а сами не справляетесь с налоговой отчетностью? У клиентов Совкомбанка есть простой выход из такой ситуации — онлайн-отчетность в ФНС.
Как рассчитать
Сумма налога на дарение зависит от того, кто передал имущество. Если это работодатель , то налог автоматически удерживается с зарплаты сотрудника. Но есть небольшой нюанс.
Мы уже говорили, что имущество до четырех тысяч рублей не облагается пошлиной. Если стоимость подарка превышает эту сумму, то при расчете налога от нее вычитают те самые четыре тысячи.
Виктор Михайлович отработал на заводе более 25 лет. По правилам организации он получил однокомнатную квартиру. Ее стоимость составила 3,1 млн рублей.
Поскольку эта цифра больше 4 тысяч, мужчине пришлось платить налог. Он составил более 402 тысяч рублей. Работодатель вычел эти средства с дохода мужчины.
Если по каким-то причинам работодатель не может удержать налог, он должен сообщить об этом в ФНС и самому сотруднику. То же следует сделать, если сумма пошлины превышает 50% от суммы дохода работника.
В таких случаях работник не освобождается от уплаты. ФНС направляет ему уведомление об обязательствах, которые человек должен погасить из своих средств.
Если человек получил подарок не от близкого родственника, он платит стандартные 13%. Налог рассчитывается от суммы, указанной в договоре дарения . В иных случаях за основу берут среднюю рыночную стоимость имущества на момент его передачи. Если даритель передает квартиру или дом, при расчетах учитывается кадастровая стоимость.
Молодой человек Алины купил ей авто стоимостью 2 млн рублей на день рождения. Теперь девушка должна заплатить налог на дарение — 260 тысяч рублей.
Если бы молодые люди были в браке, делать этого бы не пришлось. Еще один вариант избежать госпошлины — подарить Алине деньги, на которые она сама купила бы машину.
Сроки уплаты
Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за датой получения подарка. Приложите к ней паспорт РФ, ИНН и справки о доходах. Уплачивают пошлину до 15 июля того же года.
Важно: если сумма налога свыше 650 тысяч рублей, разницу оплачивают отдельно.
Если человек получил подарок от работодателя, а тот не оповестил об этом ФНС, подавать декларацию самостоятельно не нужно. Налоговая сама направит ему уведомление. Срок уплаты госпошлины — не позднее 1 декабря года, следующего за датой получения подарка.
За неуплату налога предусматривается штраф — 20% от суммы пошлины. Если человек допустил просрочку умышленно, штраф возрастает до 40%.
Получить недвижимость по договору дарения — большая радость. Но большинству людей удается обзавестись своей квартирой только с помощью ипотеки. Не спешите расстраиваться, в Совкомбанке есть несколько кредитных программ со льготными условиями.
Хотите оформить ипотеку, но голова идет кругом от разных условий, документов, процентных ставок? Совкомбанк предоставляет кредит на максимально выгодных условиях. Ипотечные программы помогут купить квартиру мечты людям с разными запросами и материальными возможностями.
Простая система оформления документов и широкие возможности позволят сделать мечту ближе.
Можно ли продать подаренное имущество
По закону ограничений на продажу подаренного имущества нет. Однако в налоговом кодексе можно найти интересный момент. Если с даты регистрации имущества не прошло трех лет, при его продаже платить НДФЛ придется еще раз.
Это условие действует, если подарок передал близкий родственник. В иных случаях срок возрастает до пяти лет.
Пожалуй, это все нюансы, касающиеся налога на дарение. Надеемся, нам удалось захватить все моменты, а также полно и понятно раскрыть тему. Желаем удачи!
Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи.
Налог на подаренные деньги
Нужно ли платить налог с подаренных денег в 2024 году, если их преподнесли друзья или родственники? Сколько вообще денег можно подарить без налога? Сегодня мы расскажем, существует ли налог на дарение денежных средств.
Нужно ли платить налог за подаренные деньги
Сразу ответим на основной вопрос нашей статьи: налог на подарок деньгами отсутствует, ничего платить не нужно (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
При этом не важно, от кого поступили денежные средства: от членов семьи, близких родственников, друзей или совершенно посторонних людей.
Коллеги преподнесли Петрову на юбилей 30 тыс. рублей. Петров не должен ничего платить в качестве НДФЛ.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
При подарке денег статус дарителя не важен, в отличие, например, от родственных связей при передаче в дар недвижимости или транспортных средств. Если чужой человек — не родственник и не член семьи — подарит машину, квартиру, акции, доли или паи, вам придется уплатить налог. Ставка составляет 13% от стоимости подарка.
С любых других подарков, включая деньги, налог платить не нужно.
Друзья подарили Иванову на юбилей машину. Иванов должен будет заплатить НДФЛ — 13% от стоимости, указанной в договоре дарения.
Дорогой подарок может принести одаряемому дополнительные траты. Да, не всегда уместно дарить конверт с купюрами. Но только так юбиляру или имениннику не придется уплачивать налог с подарка, составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ и декларировать доход.
Фото: Срок подачи 3-НДФЛ и уплаты 13% налога
Ведущий специалист по налогообложению
Если хотите купить квартиру или машину другу, коллеге или другому человеку, который не входит в список близких родственников, лучше подарить деньги, чтобы он сам купил это имущество. В противном случае одаряемый должен будет заплатить НДФЛ. Обращайтесь к нашим экспертам, мы в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и передадим вам в формате pdf.
Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Как оформить договор дарения
Если вам дарят крупную сумму, стоит заключить договор дарения. Согласно закону такой договор между физлицами может быть подтвержден как устно, так и письменно. Никаких нотариальных заверений для этого не требуется.
Для того чтобы обезопасить себя, возможно заверить письменный договор дарения у нотариуса. Данная процедура выполняется исключительно по желанию. В таком случае оспорить подлинность документа практически невозможно.
Теща Сидорова продала жилой дом и решила отдать дочери с зятем вырученные от продажи средства. В этой ситуации стоит подписать договор дарения и указать в качестве одаряемых мужа и жену. Еще лучше, если будет оформлена расписка о получении.
Образец дарственной на денежные средства не имеет какой-либо строгой формы. Шаблон договора можно легко найти в интернете. Главное, чтобы там была указана сумма, реквизиты сторон и способ передачи денег — наличными или перечислением на счет.
Почему в договоре дарения стоит указывать обоих супругов
Если в дарственной будет числиться только один из супругов, то подаренные деньги не считаются совместно нажитым имуществом. В случае развода и раздела имущества права на деньги остаются только у того, кто указан в договоре дарения. Чтобы не допустить подобной ситуации и преподнести подарок обоим супругам, в договоре дарения следует указать и мужа, и жену.
Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
Частые вопросы
Тетя дала мне деньги на покупку квартиры. Надо ли мне платить 13%?
Нет, налог на подаренные деньги не уплачивается. Также не имеют значения родственные связи между дарителем и одариваемым.
Друзья хотят оплатить нам свадебное путешествие. Должны ли мы платить НДФЛ?
Нет, вам не нужно платить налог со стоимости путешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости, ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.
Мама дала деньги на квартиру. Будет ли мой муж тоже считаться собственником жилья?
Если мама оформит договор дарения, укажет сумму и на что она предназначается, а также поставит только ваше имя в качестве получателя, ваш муж не будет иметь прав на купленную квартиру.
Облагаются ли налогом деньги, подаренные другом на мое обучение?
Нет. НДФЛ не уплачивается, от кого бы ни был получен денежный подарок, и на что бы вы потом ни потратили эти средства.
Заключение эксперта
Налог на дарение денег в 2024 году отсутствует, то есть получатель и даритель ничего не должны дополнительно уплачивать. В случае необходимости следует задокументировать процедуру через договор дарения. Он позволит уточнить получателя подарка и избежать конфликтных ситуаций в будущем.
Публикуем только проверенную информацию
Налог на дарение
Сегодня расскажем, каких случаях подарки облагаются НДФЛ и как быть, если вам подарили машину, недвижимость или крупную сумму денег. Надо ли платить налог при дарении квартиры в 2024 году? А если было дарение недвижимости между близкими родственниками? Кто должен платить НДФЛ — даритель или получатель подарка, и чему равен размер налога?
Все подробности по теме — в нашей статье.
Должен ли даритель платить налог
Налоговый Кодекс в этом отношении изъясняется предельно ясно — даритель не платит налог на дарение недвижимости или другого имущества. Дарение — безвозмездный акт, при котором отсутствует доход. А раз так, то и делать налоговые отчисления не с чего.
Так что можно сделать первый вывод: даритель освобожден от каких-либо налоговых отчислений, даже если он подарил пятикомнатную квартиру на Чистых прудах в центре Москвы. Оформляется договор дарения квартиры, и на этом все.
Но что делать тому, кто стал обладателем дорогого подарка? Есть ли налог с дарственной на квартиру? Разбираемся дальше.
Фото: Как уменьшить налог при продаже подаренного имущества
Как рассчитывается сумма к уплате
Налогообложение при дарении аналогично налогообложению другого дохода, полученного физическим лицом. Налог на дарственную составляет 13% от стоимости подарка.
Если в договоре указана сумма подарка, то налог при договоре дарения уплачивается в размере 13% от этой суммы. Если стоимости нет, то учитывается средняя рыночная стоимость на момент дарения. В случае с квартирой налог на имущество, полученное в дар, рассчитывается от кадастровой стоимости.
Селиванову тетя подарила комнату, но в договоре дарения сумму не указала. Кадастровая стоимость этого жилья — 1,1 млн руб. Селиванов должен будет заплатить налог при оформлении дарственной в размере 13% от этой суммы — 143тыс. рублей.
Когда получатель подарка не платит НДФЛ
В некоторых случаях налогообложение при дарении недвижимости и прочей собственности отсутствует. Получатель подарка имеет право не платить 13% в случае:
1. Получены в подарок деньги или другое имущество, кроме: недвижимости (квартиры, жилого дома, участка и т.д.), транспортных средств (авто, мотоцикл и т.д.), акций, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, долей, паев (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Значит, без уплаты 13% можно принимать все, кроме недвижимости, транспорта, акций, прав и паев. И даже если подаренная вам ваза средневековья стоит как квартира в центре столицы, налог по договору дарения вы платить не будете, так как это не квартира, не машина и не прочее, описанное в НК РФ.
Иванову на день рождения друзья подарили путевку. Несмотря на высокую стоимость подарка, Иванову не придется платить 13%.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
2. Второй случай, когда получатель не платит НДФЛ — дарение было от близкого родственника или члена семьи.
Чтобы понять, кто является членом семьи или близким родственником, обратимся к абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ:
Супруг или супруга
Родители, в том числе усыновители
Дети, в том числе усыновленные
Бабушки и дедушки
Братья и сестры — полнородные и неполнородные
И если что-то дарит близкий родственник из приведенного списка, например, муж дарит жене или брат сестре, то налог на подаренное имущество платить не нужно. Это касается любых подарков — квартира, машина, акции нефтяной компании и т.д.
Петрову дедушка подарил квартиру. Петров не будет платить налог, так как договор дарения квартиры заключен между близкими родственниками.
Кто должен заплатить налог
Как мы уже сказали, если даритель не является близким родственником, то уплата налога на доход от подаренной квартиры, авто, недвижимости, паев, долей и акций обязательна (п. 1 ст. 210 НК РФ).
Раковой свекровь подарила квартиру. Так как свекровь по законодательству не считается близким родственником, то Ракова должна будет заполнить декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры и заплатить 13% от стоимости, указанной в договоре дарения.
Также уплачивается НДФЛ на подарок от ИП или организации, и его стоимость превысила 4000 рублей.
Согласно п. 28 ст. 217 НК РФ, если компания сделала физическому лицу подарок дороже 4000 рублей, необходимо уплатить 13% со стоимости подарка за вычетом необлагаемых 4000 рублей.
Все подарки за год суммируются, и из общей суммы отнимается необлагаемые 4000 рублей. НДФЛ уплачивается оставшейся суммы.
ООО «Колеса» на Новый год передала в дар своему клиенту, гражданину Петрову, зимнюю резину стоимостью 12 тыс. По закону Петров обязан задекларировать доход и уплатить 13%. Но не с 12 тысяч, а с суммы, превышающей 4 тыс., то есть с 8 000 рублей.
Как правило, работодатель самостоятельно отчитывается перед ФНС, если преподносит дар сотруднику. Но этот вопрос стоит уточнить в бухгалтерии. И если по каким-то причинам работодатель не уплатил 13%, необходимо самостоятельно заполнить декларацию и уплатить долг.
Главный специалист по налогообложению
Если подарок стоимостью более 4000 руб. дарит сторонняя организация, необходимо задекларировать этот доход и уплатить 13% с суммы, превышающей 4 000 руб. Наши эксперты за два дня заполнят для вас 3-НДФЛ и предоставят ее в формате PDF и XML.
Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
В какой срок нужно платить налог с подаренной квартиры
Декларация 3-НДФЛ должна быть передана в ФНС до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка. Уплата налога — до 15 июля того же года.
Семенову в 2022 г. двоюродная бабушка подарила жилье. Надо ли ему платить налог с дарственной, мы разобрались — в списке близких родственников они не значатся, значит дарственная от двоюродной бабушки внуку подлежит налогообложению. До 30 апреля 2024 г. Семенов подает декларацию в ИФНС и до 15 июля уплачивает 13% от стоимости недвижимости.
Документы можно отправить заказным письмом по почте, отнести отлично в инспекцию по месту постоянной регистрации, переслать онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или воспользоваться услугами сервиса «Налогия».
Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
Как оформляется дарение квартиры между родственниками
Такая форма сделки является юридической, и ее можно оформить самостоятельно или через нотариуса. Есть определенные требования, которые нужно соблюдать при составлении договора дарения.
В нем должны быть указаны:
- вся информация о составлении договора (дата, место, название);
- паспортные данные дарителя и одариваемого;
- указание на сам объект недвижимости: кадастровые данные, вид, адрес, площадь;
- документ, подтверждающий право на подаренную квартиру;
- рыночная оценка;
- дата и условия передачи жилья одариваемому, например, определенная дата или совершеннолетие одариваемого и т.п.
Важно! Также обязательным условием должно быть упоминание о том, что дарение совершается дарителем в здравом уме и добровольно.
Фото: Документы при продаже подаренного имущества
Важные моменты при дарении квартиры
Учтите ряд важных моментов, чтобы сделка не была расторгнута:
- Если оформляется дарение жилья, которое куплено в браке и по закону является совместно нажитым имуществом, то требуется согласие супруга на сделку;
- Если оформляется дарение доли квартиры, требуется письменное согласие всех остальных владельцев долей.
- Переход права собственности подлежит регистрации для внесения записи в ЕГРН.
Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет
Чтобы быть уверенным в правомерности своих действий, обратитесь к нашим экспертам: они проверят ваши документы, подберут вариант уменьшения налога, за 2 дня заполнят для вас декларацию и направят ее в ФНС.
Частые вопросы
Платится ли налог при дарении квартиры от дальних родственников?
Если вам подарил жилье кто-то, кто не является близким родственником (к близким относятся: родители, дети, бабушки/дедушки, внуки, братья/сестры, супруги), то платить НДФЛ вам придется.
Облагается ли налогом дарение недвижимости от брата сестре?
Нет, в этой ситуации никто ничего платить не должен. Брат не получает доход и поэтому освобожден от уплаты, а сестра — получатель дара от близкого родственника и тоже не должна ничего платить.
Друзья подарили крупную сумму денег, нужно ли уплачивать налог?
Нет, не нужно, поскольку по закону дарение денег не облагается НДФЛ. То есть платить 13% с этой суммы не придется.
Заключение эксперта
Дарение квартиры близкому родственнику в 2024 году отличается от подарка чужому человеку или дальней родне. В первом случае НДФЛ получателем не уплачивается, а во втором рассчитывается в размере 13% от стоимости подарка.
Помните, что также не платится налог при получении любой денежной суммы и имущества, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, паев.
Часто близкие люди по закону не являются близкими родственниками, и если они получают в дар квартиру или долю, то налог на дарение доли в квартире уплачивается по общим правилам — 13% от стоимости в договоре дарения или от кадастровой стоимости.
Публикуем только проверенную информацию