Что за льготы
Если у вас есть квартира, дом, участок или машина, за них нужно платить налоги. Они так и называются — налог на имущество, земельный и транспортный, или коротко — имущественные налоги.
На налогах можно сэкономить, если есть право на льготу.
Льготы по налогу на имущество
Кто получает. В налоговом кодексе есть список льготников, которые могут экономить на налоге на имущество в любом регионе, — это федеральные льготы. В этот список входят, например, многодетные, пенсионеры и предпенсионеры.
Льготы в конкретном городе или поселке можно проверить через сервис налоговой.
Льготы по налогу на имущество устанавливает не регион, а конкретный муниципалитет и город федерального значения. В одном и том же регионе могут быть разные категории льготников в зависимости от населенного пункта. Например, в Ярославле дети освобождены от налога на имущество, а в поселке Пречистое Ярославской области местных льгот вообще нет.
Как считают. По налогу на имущество даже на федеральном уровне есть разные виды льгот. Их считают по-разному: у многодетных один порядок, у пенсионеров другой, у владельцев хозпостроек свои условия.
Все это знает налоговая, можно не разбираться. От собственника имущества понадобится заявление, что он имеет право на льготу, а считать ее не придется.
Примеры категорий льготников на федеральном уровне
| Кому положена льгота | На каких условиях |
|---|---|
| Многодетные семьи | Дополнительный вычет на каждого ребенка: по 5 м² из площади квартиры или комнаты, 7 м² — из площади дома. Только на один объект |
| Владельцы оборудованных творческих мастерских, ателье и студий | Не платят налог за один такой объект, если используют его только для творческой деятельности |
| Владельцы зарегистрированных хозпостроек площадью до 50 м² | Не платят налог только за одну хозпостройку |
| Пенсионеры и предпенсионеры | Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади |
| Военнослужащие и уволенные со службы с выслугой не менее 20 лет | Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади |
| Родители и супруги погибших при исполнении военнослужащих и госслужащих | Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади |
| Участники Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР | Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади |
| Люди с инвалидностью первой и второй группы, люди с инвалидностью с детства, дети с инвалидностью | Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади |
Кому положена льгота
На каких условиях
Многодетные семьи
Дополнительный вычет на каждого ребенка: по 5 м² из площади квартиры или комнаты, 7 м² — из площади дома. Только на один объект
Владельцы оборудованных творческих мастерских, ателье и студий
Не платят налог за один такой объект, если используют его только для творческой деятельности
Владельцы зарегистрированных хозпостроек площадью до 50 м²
Не платят налог только за одну хозпостройку
Пенсионеры и предпенсионеры
Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
Военнослужащие и уволенные со службы с выслугой не менее 20 лет
Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
Родители и супруги погибших при исполнении военнослужащих и госслужащих
Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
Участники Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР
Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
Люди с инвалидностью первой и второй группы, люди с инвалидностью с детства, детис инвалидностью
Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
Условия расчета льгот в конкретном регионе нужно проверять отдельно: в налоговом кодексе они не описаны. Например, в Санкт-Петербурге от налога на имущество освобождают детей-сирот, а в Москве есть льготы для владельцев апартаментов.
На какие объекты дают. Многодетным по всей стране дают дополнительный вычет только на жилье. Остальные льготники могут не платить налог на имущество по одному объекту каждого вида — на один дом или одну квартиру.
Есть льготы, которые зависят от вида объекта, а не от статуса собственника. Например, льготы для творческих студий и хозпостроек касаются только одного объекта такого типа, а не всех, что принадлежат налогоплательщику. Любой владелец зарегистрированной бытовки или летней кухни площадью 40 м² сэкономит на налоге 100%.
Но если у него две таких постройки, за вторую придется заплатить налог.
Нельзя получить льготу на элитное жилье, кадастровая стоимость которого больше 300 млн рублей.
Вычет по налогу на имущество
Кроме льготы по налогу на имущество есть налоговый вычет, его дают всем и автоматически.
Вычет — не то же самое, что льгота, потому что его не надо заявлять и подтверждать. С ним даже разбираться не нужно: налоговая сама учитывает его по каждому объекту, когда считает налог. При этом вычет дается на все объекты в собственности, хоть на пять квартир.
Вычет по налогу на имущество — это площадь жилья, на которую не начисляют налог. При расчете стоимость этой площади вычитают из налоговой базы и начисляют налог на оставшуюся часть.
На сколько уменьшают общую площадь жилья
| Объект | Вычет |
|---|---|
| Квартира или часть дома | 20 м² |
| Комната или часть квартиры | 10 м² |
| Дом | 50 м² |
Объект
Вычет
Квартира или часть дома
Комната или часть квартиры
Если нет права на льготы, но есть квартира или дом, вам все равно предоставят вычет. Это можно проверить в налоговом уведомлении.
Один и тот же собственник может одновременно получить льготу и вычет. Например, если у пенсионера две квартиры в собственности, ему автоматически дадут вычет по каждой. Но по одной из квартир пенсионер может заявить льготу и вообще не платить налог.
Тогда для вычета ничего делать не нужно, а для льготы придется один раз подать заявление.
Льготы по земельному налогу
Кто получает. Есть льготы на федеральном уровне, поэтому они действуют по всей России. Список федеральных льготников — в статье 391 налогового кодекса. Уменьшить или не платить земельный налог могут, например:
- многодетные родители;
- пенсионеры — те, кто имеет право на пенсию по возрасту, по выслуге лет, потере кормильца или инвалидности;
- предпенсионеры — женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет;
- люди с инвалидностью первой и второй группы, люди с инвалидностью с детства, дети с инвалидностью;
- ветераны, герои, ликвидаторы и чернобыльцы.
Еще есть муниципальные льготы, их устанавливает местный закон. В одном поселке могут давать льготу людям с инвалидностью третьей группы, а в соседнем — нет. Список льгот по регионам есть на сайте налоговой.
Заберите свое у государства!
Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!
Как считают. Федеральным льготникам из перечня в налоговом кодексе налог не начисляют со стоимости шести соток. Считают так: из кадастровой стоимости земли вычитают стоимость шести соток, а уже на разницу начисляют налог.
Если у дедушки шесть соток или меньше, то он не платит налог совсем, если семь — платит только за одну.
Собственникам ничего считать не нужно, это делает налоговая. При условии, что она знает о праве на льготу.
На какие объекты дают. Льготу дают на один участок. Собственник может указать налоговой, по какому объекту учесть льготу.
Или налоговая выберет участок, по которому насчитает больше всего земельного налога, и учтет льготу по этому объекту. Если у многодетного отца два земельных участка площадью по шесть соток, федеральную льготу можно получить только на один из них, а за второй придется платить налог.
Льготы по транспортному налогу
Федеральных льгот на транспорт нет, есть только региональные. Например, в Москве предусмотрены льготы для людей с инвалидностью и многодетных родителей. Проверить льготы можно через сервис налоговой.
Имеет значение статус собственника машины и регион, в котором зарегистрирован транспорт.
Как получить льготу по имущественным налогам
Льготы по налогу на имущество, землю и транспорт не дают автоматически. Чтобы сэкономить, надо сообщить налоговой о своем праве на льготу — передать заявление.
Что заполнять. Форма одинаковая для всех имущественных налогов. Документы для подтверждения можно не прикладывать: с 2018 года налоговая сама делает запросы и проверяет.
Проще всего подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. Там нет сложных форм — все делается за минуту.
Если отправляете заявление на бумаге, укажите телефон для связи. Вдруг инспектору будет что-то непонятно или не совпадут данные — тогда он перезвонит и вопрос решится быстрее.
Сколько раз отправлять. Заявление подается один раз. Если налоговая раньше учитывала льготу — значит, она знает о ней, в следующем году сообщать не нужно. Пенсионерам, которым три года не начисляют налог на имущество за дом, не надо каждый год отправлять заявление. Очевидно, что льгота им положена всегда и налоговая уже в курсе.
А вот многодетным, которые получили право на льготу и дополнительный вычет задним числом с 2018 года, лучше побыстрее подать заявление. Раньше льгот для многодетных не было, и налоговая не знает о статусе семьи.
В какие сроки подавать. У заявления нет сроков подачи, но лучше успеть до 1 апреля следующего года. Если подать заявление позже, льготу все равно учтут, а налог пересчитают даже за прошлые годы. Но к тому времени может прийти налоговое уведомление и появится задолженность.
Помогите родителям разобраться с правами на льготу и подать заявление. На это уйдет несколько минут, а экономия составит тысячи рублей.
Как выбрать объект для льготы
Если льгота действует только для одного участка или одной квартиры, нужно определиться, по какому объекту ее предоставят. Есть два варианта:
- на усмотрение налоговой. В этом случае кроме подтверждения права на льготу ничего делать не надо. При расчете налоговая выберет объект с максимальным начислением. Сначала посчитают все налоги без льгот, посмотрят, где самая большая сумма, и применят льготу к этому объекту;
- по желанию. Чтобы самим выбрать объект, понадобится уведомление. В отличие от заявления о праве на льготу, для него есть жесткие сроки: до 31 декабря того года, за который считается налог. Выбирать объект для 2018 года уже поздно. До конца 2019 года можно выбрать льготный объект, за который не начислят налог в 2020 году.
В личном кабинете уведомление можно заполнить за минуту и без похода в налоговую. На сайте налоговой пока написано, что уведомление нужно подать до 1 ноября, но это не так: срок продлили до 31 декабря, но текст, видимо, еще не изменили.
Как проверить, учтена ли льгота
Если есть право на льготу и налоговая должна ее учесть, это можно проверить в личном кабинете или налоговом уведомлении. Если у бабушки единственная квартира, ей не должны присылать уведомление с суммой налога на имущество, потому что у нее льгота, как у пенсионерки. Если уведомление присылают, значит, налоговая не знает, что бабушка на пенсии, — нужно подать заявление.
Бывает, что еще молодые и работающие родители имеют право не платить налог, но платят, потому что не знают о льготе, а налоговая ее не применяет. Например, женщина работает учителем и с 45 лет находится на пенсии. Она купила квартиру в 51 год и два года платит за нее налог на имущество, хотя не должна.
А всё потому, что налоговая не знает, что женщине уже назначили пенсию и у нее льгота.
Если льготу не применили
Пожаловаться через сайт. Для вопросов и жалоб по имущественным налогам и льготам налоговая запустила сервис для обращений граждан. Он подходит, если с налогами что-то не так.
Например, кажется, что за дом не надо платить, а налоговая прислала уведомление.
Сервис работает без регистрации. Можно отправить сообщение по налогу на имущество, который насчитали родителям или бабушке, даже если у них нет личного кабинета.
Написать в личном кабинете. Если есть личный кабинет на сайте налоговой, сообщить об ошибке по поводу льгот можно прямо там. Подсказки есть в разделе «Мое имущество» и описании каждого объекта, а все данные о квартире или участке заполняются автоматически.
Подтверждающие документы можно не прикладывать.
Чтобы получить доступ в личный кабинет, нужно посетить налоговую инспекцию, там выдадут регистрационную карту. Еще можно авторизоваться через госуслуги, но тогда доступны не все возможности. Один раз все-таки придется сходить в инспекцию с паспортом.
Налог на недвижимое имущество физических лиц налог на квартиру для собственников 2024
Сходите на почту или откройте личный кабинет на сайте nalog.ru, если давно этого не делали.
Екатерина Мирошкина
Вас там может ждать налоговое уведомление. 3 декабря — последний день, когда вы должны заплатить налог на имущество за 2017 год. Разберемся, что это за налог, как его заплатить и что будет, если этого не сделать.
Что это за налог и кто его должен платить
Налог на имущество физических лиц платят собственники — то есть те люди, которые указаны в документах на недвижимость. Наниматели, члены семьи и гости платить этот налог не должны.
Если у вас в собственности есть квартира, скорее всего, вы должны платить налог на имущество. Если вы снимаете квартиру, такой обязанности нет и уведомление на ваше имя никто не пришлет.
Квартира — это не единственное имущество, которое облагается налогом. Еще его должны платить владельцы:
- Загородных домов или дач.
- Комнат.
- Гаражей или машино-мест.
- Единых недвижимых комплексов.
- Объектов незавершенного строительства.
- Еще каких-то зданий или сооружений — апартаментов, бань, хозпостроек.
Налог на имущество физических лиц не распространяется на машины или землю. За такие объекты платят другие налоги: транспортный и земельный.
Вы должны заплатить налог, если являетесь собственником, то есть если имущество зарегистрировано на вас. Вы можете не пользоваться квартирой, не быть совершеннолетним и гражданином России, у вас может быть несколько квартир и не быть работы — платить налог на имущество все равно придется. Единственное условие: имущество должно находиться на территории России.
Кстати, если квартира в ипотеке, платить налог на имущество должен собственник, а не банк.
Если у вас нет ни дачи, ни квартиры, ни гаража, можете не читать эту статью. Лучше прочитайте советы, как накопить на свое жилье.
Как рассчитать налог на имущество
Налог на имущество не нужно считать самостоятельно. Это делает налоговая инспекция. Она получает из Росреестра данные о собственниках и их имуществе, знает, что вам принадлежит, сколько квадратных метров в квартире, за сколько и когда вы ее купили.
Когда заканчивается очередной календарный год, налоговая собирает все данные, учитывает заявления на льготы и сообщает каждому собственнику, сколько налога на имущество ему надо заплатить в бюджет. Сумму указывают в уведомлениях и рассылают по почте или через интернет.
Для расчета налога берут кадастровую или инвентаризационную стоимость, а не ту, которая указана в договоре купли-продажи. Все это знает и делает сама налоговая. Налог на имущество начислят с той даты, когда оформлена собственность.
Если квартиру купили в середине года, то платить нужно не за 12 месяцев, а пропорционально сроку владения.
Если собственников несколько, то налог каждому посчитают отдельно. Но это налоговая тоже учтет, начислит и распределит сама. Вам нужно только проверить данные в уведомлении: бывают ошибки.
По каким ставкам платят налог
Ставки налога на имущество зависят от того, какую стоимость используют для расчета: кадастровую или инвентаризационную. По кадастровой стоимости налог пока считают не во всех регионах — переход постепенный. В налоговом уведомлении будет видно, что стало налоговой базой в вашем расчете.
Информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра.
В налоговом уведомлении указана только та часть, которая стала налоговой базой. А полная сумма приводится отдельно в личном кабинете.
В любом случае окончательная ставка — на усмотрение муниципальных образований. Налоговый кодекс устанавливает базовые ставки налога.
Базовый размер ставок для кадастровой стоимости
| Имущество | Ставка |
|---|---|
| Жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, гаражи, машино-места, хозпостройки и недостроенные дома | 0,1% |
| Дорогая недвижимость с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей, кроме гаражей и машино-мест в этих объектах | 2% |
| Другое имущество: бани, склады, беседки | 0,5% |
Жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, гаражи, машино-места, хозпостройки и недостроенные дома
Дорогая недвижимость с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей, кроме гаражей и машино-мест в этих объектах
Другое имущество: бани, склады, беседки
Если в регионе налог на имущество считают исходя из инвентаризационной стоимости, ставки другие. Еще там используют коэффициент-дефлятор — инвентаризационную стоимость умножают на него, а потом уже — на ставку.
Ставки налога на имущество бывают дифференцированными. Например, при стоимости до 10 млн рублей ставка налога может составить 0,1%, а если больше 30 млн, то 0,3%.
Для расчета налога есть калькулятор на сайте ФНС . Там учтены все ставки по городам и поселкам. Если в уведомлении есть ошибка, не учтена льгота или числится проданный объект, можно сразу пожаловаться.
Разбираться со ставками и пользоваться калькуляторами можно для ориентира и проверки, но, вообще, считать — задача налоговой инспекции, а не ваша.
Можно ли уменьшить налог
Уменьшение налога может произойти автоматически или по заявлению налогоплательщика. Это зависит от того, за счет чего он уменьшается. Иногда налог вообще платить не придется.
Налоговый вычет. При исчислении налога по кадастровой стоимости для собственников предусмотрен налоговый вычет. Это не тот вычет, который дают при покупке или продаже квартиры, а специальный — по налогу на имущество.
Деньги из бюджета с его помощью вернуть нельзя, но можно сэкономить.
Налоговый вычет работает так: при расчете налоговой базы площадь объекта недвижимости уменьшают на заранее известное количество квадратных метров. Для этого ничего не нужно делать, вычет положен всем и по каждому объекту.
Вычеты по налогу на имущество
| Объект | Вычет |
|---|---|
| Жилой дом | 50 м² |
| Квартира или часть дома | 20 м² |
| Комната или часть квартиры | 10 м² |
Квартира или часть дома
Комната или часть квартиры
Понижающие коэффициенты. В течение первых лет применения кадастровой стоимости учитываются понижающие коэффициенты. За первый год — 0,2, за второй — 0,4, за третий — 0,6.
В 2018 году такой коэффициент должен был составить 0,8, но его отменили. И уже при расчете налога за 2017 год работают другие правила: его начисляют так, чтобы с четвертого года он не рос больше чем на 10% в год. Но во всей этой системе разбираться необязательно: все учитывается автоматически.
Например, в Брянской области в 2017 году второй год применяют для расчета кадастровую стоимость. Поэтому сейчас в налоговом уведомлении указан коэффициент 0,4. Это чтобы собственников не шокировал резкий рост налога. В следующем году коэффициент составит 0,6 — налог за тот же объект станет больше.
А потом он будет расти на 10% в год. Если, конечно, опять что-нибудь не изменится.
Льготы. Кроме налоговых вычетов закон предусматривает федеральные льготы для ветеранов, людей с инвалидностью и пенсионеров. Они освобождаются от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта из каждой категории. Местные власти могут устанавливать свои льготы. Информация о них — на сайте налоговой.
Чтобы получить льготу, нужно подавать заявление.
Если вам положена льгота, но ее не дали, еще есть время все пересчитать. Используйте специальный сервис налоговой и помогите родителям и бабушкам разобраться с начислениями. Может быть, они вышли на пенсию, а налоговая еще не знает об этом и ждет налог, которого не должно быть.
Для этого сервиса не нужна регистрация: просто опишите ошибку и отправьте заявление на льготу — налог пересчитают или вообще обнулят.
Когда приходит налоговое уведомление
Налоговая высылает собственнику налоговое уведомление за месяц до крайнего срока уплаты налога. Обычно уведомления начинают рассылать еще летом. К концу ноября их всем уже отправили.
Пока нет уведомления, нет и обязанности платить налог.
Уведомления отправляют двумя способами:
- Заказными письмами по почте.
- В личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
Если у вас есть личный кабинет, то налоговое уведомление по умолчанию придет именно туда. А по почте без отдельной просьбы его не пришлют. То есть если почтальон не вручил вам конверт, это не значит, что вы ничего не должны, — проверьте личный кабинет.
Если нужно уведомление на бумаге, придется идти в налоговую и писать заявление. Сейчас в уведомлении указывают сразу три налога: налог на имущество, земельный и транспортный. Еще там могут указать НДФЛ — не пугайтесь.
Почему налоговое уведомление может не прийти
Иногда налоговые уведомления вообще никуда не приходят. Вот почему это может произойти:
- Нет налога к начислению. Например, у вас льгота или просто нет имущества.
- Налог меньше 100 рублей. Тогда его пришлют в следующем году.
- Документы потерялись.
Если у вас в собственности есть имущество, но никаких уведомлений о налоге вы не получали, сообщите об этом в свою налоговую. Особенно если не имеете доступа к почте, на которую приходят письма. Или не следите за ними.
Даже если вы не забрали уведомление, считается, что вы его получили.
А на будущее — заведите личный кабинет на сайте nalog.ru. Там можно все проверить и сразу заплатить. Если у вас есть учетная запись на госуслугах, значит, есть и доступ в личный кабинет.
Если нет времени куда-то идти или не хочется, в декабре можно проверить налоговую задолженность через приложение Тинькофф-банка или на госуслугах. Там отразятся недоимки и можно сразу же их оплатить — правда, уже с учетом пени.
Как быстро заплатить налог на имущество
Вот способы оплаты налога:
- Через личный кабинет на nalog.ru. Оплата за пару кликов — можно погасить всю сумму сразу или платить частями.
- В сервисе Тинькофф-банка. Понадобится индекс документа. Удобно платить не только за себя.
- На портале госуслуг. Там тоже есть сервис для оплаты налогов по номеру квитанции и даже за третьих лиц.
- На сайте налоговой без личного кабинета. Можно по номеру квитанции или без нее. Но тогда придется заполнить данные о налогоплательщике и знать сумму.
- В банке по бумажной квитанции. С уведомлением по почте присылают распечатанные квитанции. Просто относите их в банк и платите по старинке — за себя и других.
Кто-нибудь может заплатить налог за меня?
С 2017 года налоги можно платить за третьих лиц. Даже если заплатить за родителей со своей карты, деньги попадут куда положено. Раньше так было нельзя: только родителям разрешали платить за детей.
Но чтобы заплатить налог на имущество за кого-то другого, нужно или правильно заполнить платежку, или иметь доступ в личный кабинет, или знать индекс документа — это много цифр, которые указаны на квитанции. По индексу документа можно заплатить за кого угодно.
Когда нужно заплатить налог на имущество
Сумму из налогового уведомления нужно заплатить в бюджет до 1 декабря следующего года. Но так как в 2018 году это выходной, то срок переносится на 3 декабря. Даже если уведомление вам прислали в августе, до 3 декабря долга нет.
А вот после неоплаченные суммы превратятся в недоимку.
Что будет, если не заплатить?
Пеня. Если не заплатить налог вовремя, могут начислить пеню — 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Правда, в тех регионах, где налог на имущество платят исходя из кадастровой стоимости, пени за 2017 год не будут начислять до середины 2019 года.
Это время дают на то, чтобы в случае чего можно было оспорить оценку.
ст. 75 НК РФ о пене из-за долгов по налогам
Штраф. Вообще, за неуплату налогов еще могут начислять штраф — 20 и 40% от долга. Но по налогу на имущество, который указан в уведомлении, такой штраф не начисляют. То есть если вам придет уведомление и нужно заплатить 3000 рублей налога на имущество, а вы не заплатили, начислят только пеню.
Штрафа от этой суммы не будет, потому что бездействие — это не то нарушение, за которое штрафуют на 20%.
Но если у вас есть квартира, а налоговая об этом не знает, то риск получить штраф все-таки будет. Потому что тогда вы как бы сами должны рассказать о своем имуществе. А если этого не сделали, то специально занизили налоговую базу. Это уже не бездействие, а именно то нарушение, за которое штрафуют по статье 122 НК РФ .
Проверить свои объекты можно в личном кабинете на сайте nalog.ru.
Принудительное взыскание. Если вы сами не заплатите налог, его будут взыскивать принудительно. Могут сообщить на работу или списать деньги с карты по судебному приказу.
Ограничения от приставов. Если накопить долгов по налогам даже на 10 тысяч рублей, приставы могут заблокировать счета и закрыть выезд за границу. Долги перед бюджетом могут взыскать за счет имущества.
Уголовная ответственность. Уголовной ответственности по налогу на имущество стоит бояться только тем, кто имеет в собственности очень много дорогих объектов, долго за них не платит и задолжал бюджету миллионы. То есть формально такая ответственность как бы есть, но, чтобы ее применили, надо копить огромный долг в течение нескольких лет.
Запомнить
- До 3 декабря 2018 года нужно заплатить налог на имущество. Это касается всех собственников квартир, домов и гаражей.
- Налоговая сама считает суммы к уплате и указывает их в уведомлении. Проверьте почту или личный кабинет.
- По налогу на имущество бывают льготы и вычеты. На льготу нужно один раз подать заявление, вычет дают автоматически.
- Заплатить налог можно через интернет и не только за себя.
- Если не заплатить, начислят пеню и будут взыскивать принудительно.
Налог на недвижимое имущество физических лиц налог на квартиру для собственников 2024
Неотвратимые налоги: чем обернутся для собственников новшества этого года — Недвижимость РИА Новости, 25.01.2023
Неотвратимые налоги: чем обернутся для собственников новшества этого года
В этом году собственники недвижимости получат единое налоговое уведомление, куда в том числе войдет земельный налог, размер которого после прошедшей в прошлом. Недвижимость РИА Новости, 25.01.2023
2023-01-25T09:55
2023-01-25T09:55
2023-01-25T09:55
realty-гид – риа недвижимость
евгений пантазий
федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (росреестр)
/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content
/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content
В этом году собственники недвижимости получат единое налоговое уведомление, куда в том числе войдет земельный налог, размер которого после прошедшей в прошлом году переоценки кадастровой стоимости участков вызывает опасения у некоторых плательщиков. Впрочем, эксперты, опрошенные РИА Недвижимость, уверяют, что боятся увеличения налогового бремени россиянам не стоит, по крайней мере пока.Земельный налогВ 2022 году во всех регионах России прошла государственная оценка кадастровой стоимости земельных участков, так что для некоторых из них она могла измениться в большую или меньшую сторону.»В принципе подобная оценка проводится регулярно, но если раньше регионы самостоятельно принимали решение о дате ее проведения, то теперь она будет проводиться раз в четыре года, а в городах федерального значения – раз в два года», – говорит адвокат «Бородин и Партнеры» Наталья Самсонова.Изменится ли в итоге сумма земельного налога, которую россиянам предстоит заплатить в 2024 году за 2022 год? Нет, не изменится, так как в расчет берется кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1 января 2022 года.А вот налог за 2024 год платить придется уже с учетом результатов переоценки. Но сумма в большинстве случаев все равно не увеличится, ведь в 2022 году было введено правило «заморозки» роста кадастровой стоимости.»Это значит, что если кадастровая стоимость по итогам переоценки с 1 января 2024 года превысит значение, которое было установлено с 1 января 2022 года, то налоговая база для земельного участка определяется как его кадастровая стоимость, применяемая в начале 2022 года», – объясняет Самсонова.Так, например, если на 1 января 2022 года кадастровая стоимость земельного участка определена в размере 1,2 миллиона рублей, а по результатам переоценки на 1 января 2024 года она составила 1,5 миллиона рублей, то земельный налог будет рассчитываться от 1,2 миллиона.Исключением, как указывает Самсонова, является увеличение кадастровой стоимости участка из-за изменения его характеристик: перевод в другую категорию земель, смена вида разрешенного использования, увеличение площади и т.п.Правило «заморозки» предусмотрено как временная мера, которая может быть введена не каждый год. Но в целом действует правило недопущения ежегодного роста налога в отношении земельных участков физических лиц более чем на 10%.
Так что если в следующие годы «заморозки» не будет, величина налога все равно вырастет относительно умеренно.Налог на имуществоНа 2024 год в России запланировано проведение государственной кадастровой оценки сооружений, объектов незавершенного строительства, зданий, помещений и машино-мест. Такая оценка, как и в случае с земельными участками, теперь будет производиться во всех регионах раз в 4 года, а в Москве и Санкт-Петербурге – раз в 2 года.Но ее результаты россияне увидят только в 2024 году, когда до 1 декабря 2024 года им надо будет заплатить налог на имущество за 2024 год.После переоценки кадастровая стоимость квартиры или машино-места может как уменьшиться, так и увеличиться.Напомним, что ставка налога на имущество, если речь идет о квартирах, составляет 0,1–0,3% от кадастровой стоимости. Для элитного жилья (дороже 300 миллионов рублей) ставка определена на уровне 2%.»Кадастровая стоимость может вырасти, если развитие получила инфраструктура (рядом появились новые социальные объекты, метро и т.д.) или была сделана реконструкция объекта недвижимости. И наоборот, она может снизиться, если площадь объекта уменьшилась, а также когда дом сильно изношен», – говорится в сообщении пресс-службы Росреестра.Узнать о том, как в результате изменится кадастровая стоимость квартиры, помещения или машино-места, можно всеми теми же способами, которые актуальны для земельных участков.Понижающие коэффициентыСэкономить на уплате налога на имущества в некоторых регионах, в которых не прошло 3 года с момента введения порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта, позволяют понижающие коэффициенты, напоминает юрист Tomashevskaya & Partners Анастасия Демчук.Например, в Севастополе, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы второй год, действует коэффициент 0,4. А в 10 регионах России, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий год, используется коэффициент 0,6.
Он действует в республиках Алтай и Крым, в Алтайском крае, в Приморском крае, в Волгоградской, Иркутской, Курганской, Свердловской, Томской областях, а также в Чукотском автономном округе.Но даже там, где где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы уже более трех лет, тоже есть послабления. В таких регионах будет применяться 10% ограничение роста налога по сравнению с предшествующим периодом, добавляет Демчук.Узнать коэффициент в своем регионе можно на сайте ФНС.Кроме того, продолжают действовать налоговые вычеты. Например, в отношении квартиры предусмотрен налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, а в отношении жилого дома – 50 квадратных метров общей площади жилого дома, добавляет член Ассоциации юристов России Евгений Пантазий.Единый налоговый счетВ 2024 году начнут работать несколько технических новшеств.
Впрочем, каких-то серьезных изменений их запуск не повлечет. Людям просто станет удобнее платить налоги.С 1 января 2024 года заработало Единое налоговое уведомление и Единый налоговый счет.Новое уведомление позволит налогоплательщикам понять, сколько всего налогов они должны уплатить. Оно включает в себя суммы по НДФЛ, транспортный налог, земельный налог и налог на имущество, говорят юристы.»А единый налоговый счет – это счет, открытый в Федеральном казначействе каждому налогоплательщику. Никаких специальных действий для такого открытия предпринимать не нужно», – рассказывает руководитель практики правового бюро «Олевинский, Буюкян и партнеры» Елена Родионова.По ее словам, этот счет позволяет аккумулировать информацию о разных налогах и взносах и платить одной платежкой на один КБК, которых в настоящее время около полутора тысяч.
Его введение позволит в будущем минимизировать количество технических ошибок при перечислении денежных средств."Больше не будет путаницы в реквизитах – для единого платежа потребуется только ИНН. В случае если средств было внесено больше, чем нужно на оплату налоговых обязательств, то эти деньги останутся на этом счете и ими можно будет воспользоваться, например, для погашения налоговых обязательств в следующем периоде", – отмечает руководитель правового департамента Sona Private Consulting Наталья Чакир.Кроме того, теперь появилась возможность вернуть переплату или поделиться «свободными» деньгами с другом путем зачисления средств на его Единый налоговый платеж. Сделать это можно по заявлению налогоплательщика, говорится на сайте ФНС.Деньги на уплату налога будут поступать единым платежом на единый счет, с которого налоговая будет засчитывать суммы по налогам, подлежащим уплате, либо забирать их в счет недоимки.
Все это налоговая будет делать самостоятельно, дополнительно каким-либо образом уведомлять ее не нужно, говорит Самсонова.При этом срок уплаты земельного налога и налога на имущество физических лиц остается прежним – до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.