Налог на имущество физических лиц в 2024 году ставки льготы уплат 2024

1. Кто обязан платить налог на имущество физических лиц?

Налог на имущество физических лиц обязаны платить собственники:

• жилых домов;
• квартир, комнат;
• гаражей;
• машино-мест;
• единых недвижимых комплексов;
• объектов незавершенного строительства
• других зданий, строений, сооружений, помещений.

Не уплачивают налог только граждане, имеющие право на льготу.

2. Как рассчитывается налог на имущество физических лиц в Москве?

Налог рассчитывает налоговая инспекция по месту нахождения имущества отдельно по каждому объекту налогообложения. В Москве он рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости недвижимости.

Объект налогообложения, налоговая база, сумма налога и срок уплаты указываются в налоговом уведомлении, которое налоговая служба направляет налогоплательщику.

Если у вас несколько объектов недвижимости в разных регионах, в налоговом уведомлении будет указана информация об исчисленных суммах разными инспекциями.

Ознакомиться с размером кадастровой стоимости конкретного объекта недвижимости вы можете самостоятельно на сайте Росреестра.

Узнать актуальные налоговые ставки можно на сайте ФНС.

3. Кто имеет право на льготы по налогу на имущество физических лиц?

• герои Советского Союза и герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
• инвалиды I и II групп инвалидности;
• инвалиды с детства, дети-инвалиды;
• военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, по состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с законом «О статусе военнослужащих»;
• пенсионеры, получающие пенсии, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
• физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года – «граждане предпенсионного возраста»;
• родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
• лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
• физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей;
• другие льготники .

Кроме того, льгота предоставляется в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь которых не превышает 50 квадратных метров и которые находятся на участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по вашему выбору вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Обратите внимание! Если вы используете имущество в предпринимательской деятельности, льготу на него вам не предоставят.

Для оформления льготы вам потребуются:

• заявление о предоставлении льготы;
• уведомление о выбранных объектах налогообложения;
• документы, подтверждающие право на льготу (можно приложить по собственной инициативе).

Заявление и документы можно подать:

• онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• в любую налоговую инспекцию (лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности);
• в любой центр госуслуг «Мои документы» (лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности);
• по почте с описью вложения.

4. Когда нужно подать заявление на льготу?

Срок подачи заявления о предоставлении льготы не установлен, однако уведомление о выбранных объектах налогообложения следует подать не позднее 31 декабря того года, начиная с которого будет предоставляться льгота. Льгота предоставляется с момента возникновения права на льготу.

Если не подать уведомление о выбранных объектах налогообложения, льгота будет предоставлена в отношении объекта с максимальной исчисленной суммой налога.

Для отдельных категорий граждан , имеющих право на налоговую льготу, предусмотрен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот и (или) налоговых вычетов по налогу на имущество физических лиц.

Беззаявительный порядок предусматривает предоставление налоговой льготы и (или) налогового вычета на основании имеющейся у налогового органа информации, то есть без обращения налогоплательщика.

5. Нужно ли самостоятельно сообщать в налоговую о своем имуществе?

Информацию о недвижимости, подлежащей налогообложению, налоговая инспекция получает из Росреестра.

Однако, если вы никогда не получали налогового уведомления и при этом не относитесь к льготным категориям, вы обязаны сообщить в налоговую о своем имуществе. Если вы не сделаете этого, с вас могут взыскать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении этого имущества. Такое правило действует с 1 января 2017 года.

В налоговую нужно представить:

• сообщение об имуществе (можно заполнить как от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), так и в электронном виде, использовав специальную программу в личном кабинете налогоплательщика);
• копии правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества (представляются заявителем по собственной инициативе).

Подать документы можно:

• онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• в любую налоговую инспекцию (лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности);
• в любой центр госуслуг «Мои документы» (лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности);
• по почте с описью вложения.

Если недвижимость, подлежащая налогообложению, прекратила существование, налог перестанут начислять с 1-го числа месяца гибели или уничтожения такого объекта. Для этого необходимо подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию или в любой центр госуслуг «Мои документы». С заявлением вы вправе представить подтверждающие документы.

6. Как уплатить налог?

Указанную в налоговом уведомлении сумму налога нужно уплатить не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (налоговый период представляет собой один календарный год). Уплачивается налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления налогового уведомления. С 2024 года налог на имущество физических лиц уплачивается единым налоговым платежом (ЕНП).

Уплатить налог можно:

• в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
• онлайн, при помощи специального сервиса на сайте ФНС;
• в банке.

Сформировать квитанцию для уплаты в банковском отделении можно на сайте налоговой службы. Для формирования пользователю необходимо ввести фамилию, имя, отчество, адрес, ИНН, выбрать налог, адрес местонахождения и сумму.

Налог на имущество физических лиц в 2024 году ставки льготы уплат 2024

https://ria.ru/20221229/nalog-1842291015.html

Налог на имущество физических лиц в 2024 году: кто и когда должен платить

Налог на имущество физических лиц 2024: ставки, как оплатить, примеры расчета

Налог на имущество физических лиц в 2024 году: кто и когда должен платить

По закону собственники недвижимости обязаны ежегодно платить государству налог на имущество физических лиц. По какой ставке рассчитывается сумма, как узнать. РИА Новости, 27.01.2023

2022-12-29T17:29

2022-12-29T17:29

2023-01-27T18:09

федеральная налоговая служба (фнс россии)

федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (росреестр)

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

МОСКВА, 29 дек — РИА Новости. По закону собственники недвижимости обязаны ежегодно платить государству налог на имущество физических лиц. По какой ставке рассчитывается сумма, как узнать кадастровую стоимость квартиры или дома, кто имеет право не платить или получить скидку, что грозит за неуплату по налоговому уведомлению – в материале РИА Новости.Налог на имущество физических лиц»Налог на имущество физических лиц (НИФЛ) платят физические лица, если в их собственности находится недвижимое имущество или объект незавершенного строительства, право собственности на которые зарегистрировано в установленном порядке», – говорит Юлия Завьялова, налоговый юрист FTL Advisers, адвокат.Порядок начисления и размер имущественного налога устанавливаются гл.

32 НК РФ и законами субъектов РФ. Начислением налога на имущество занимаются инспекторы ФНС. Они направляют владельцам недвижимости уведомления, содержащие сумму для перечисления в бюджет.В каждом регионе власти определяют налоговые ставки (процент от стоимости имущества) и налоговую базу (стоимость имущества), а также решают, кто из граждан какие льготы может получить по налогу. Узнать об этом относительно региона места нахождения имущества позволяет специальный сервис на сайте ФНС. Деньги, уплаченные гражданами по этому налогу, пополняют бюджеты муниципалитетов, благодаря чему местные власти финансируют расходные статьи местных бюджетов и решают социальные задачи.Кто платитПо закону все собственники имущества обязаны ежегодно платить государству имущественный налог.

Ирина Андриевская, директор по контенту и аналитике финансового маркетплейса «Выберу.ру» отмечает, что этот вид налоговых платежей в госбюджет, в отличие от НДФЛ, который в казну отчисляют работодатели, люди платят самостоятельно.»Все собственники недвижимости, автомобилей и другого движимого имущества в нашей стране автоматически становятся налогоплательщиками. Человек может владеть не всей квартирой, а только долей в ней, при этом для государства он также будет собственником, который обязан заплатить налог, рассчитанный пропорционально квадратным метрам в собственности. Эта норма распространяется на несовершеннолетних детей. Даже новорождённые малыши могут владеть недвижимостью, а их мамы и папы обязаны заплатить за них налоги», – поясняет Ирина Андриевская.Эксперт также дополняет, что при продаже квартиры (приватизированной, унаследованной, подаренной) или автомобиля раньше установленного законом срока владения три года человек должен заплатить 13% – налог на доходы физлица (НДФЛ). Купленную или ипотечную квартиру можно продать без налога спустя пять лет владения.

В данном случае НДФЛ – это отдельный вид налога, хотя и связан с продажей недвижимого имущества.Когда платитьЗаплатить налоги всем собственникам нужно до 1 декабря текущего года за предыдущий период. Так, не позднее 1 ноября в 2024 году граждане получат налоговые уведомления за 2022 год.Как узнать налог на имущество»Самый простой и быстрый способ узнать начисленный налог на имущество – проверить личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). В Яндексе адрес этого ресурса помечен синей галочкой, которая подтверждает его подлинность.

Это важно для удалённых пользователей nalog.gov.ru, которые заботятся о безопасности своих персональных данных и защите налоговой тайны», – советует Ирина Андриевская.Выяснить, сколько человеку начислено налогов можно и в личном кабинете на портале “Госуслуги”. С 2020 года власти разрабатывают законопроект о переводе налоговых уведомлений полностью в электронный формат без дублирования на бумаге. «По инициативе Минфина с 1 января 2024 года квитанции, которые налогоплательщики получают от налоговой по почте или в личном кабинете nalog.gov.ru, будут приходить и на их аккаунт на “Госуслугах”», – поясняет Ирина Андриевская.Чтобы получить налоговое уведомление на бумажном носителе, следует обратиться в МФЦ или в отделение налоговой по месту жительства. «Раньше налоговики рассылали “письма счастья” всем, кто не имеет налоговых льгот, и чья сумма налогов превышает 100 рублей. Теперь напечатанная квитанция придёт только тем, кто в личном кабинете или в налоговой сообщил, что хочет её получить», – объясняет специалист.»Неважно, каким способом получено налоговое уведомление – лично в налоговой инспекции, в электронном виде через “личный кабинет” или заказным письмом по почте – следует внимательно проверить данные, указанные в уведомлении. В документах встречаются ошибки.

Все они в основном технического характера, – советует Надежда Скворцова, директор ООО «Областная налоговая консультация». – Если нет какой-то информации, к примеру, вы не знаете ставки по налогу или о наличии у вас льгот – то необходимо обратиться на сайт nalog.ru в раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»».Объекты налогообложенияПо словам Оксаны Васильевой, к.ю.н., доцента департамента правовогорегулирования экономической деятельности Финансового университета приПравительстве РФ, объектами налогообложения согласно ст. 401 НК РФ выступают:А вот общедомовое имущество многоквартирных домов исключено из этого списка.»Автомобили, деньги на вкладах, ценные бумаги, оборудование считаются движимым имуществом согласно п. 2 ст. 130 ГК РФ. Проще говоря, здесь действует правило “от обратного” – всё, что в Гражданском кодексе РФ не недвижимость, считается движимым имуществом. Его владельцы также должны платить налоги – транспортный, на доход по вкладу или от инвестиций», – поясняет Ирина Андриевская.Как рассчитать налог»Начиная с 1 января 2020 года основой для расчета налога (налоговой базы) является кадастровая стоимость, а определение налоговой базы исходя из инвентаризационной стоимости не производится, – поясняет Юлия Завьялова. – Однако при переходе региона к налогообложению имущества исходя из кадастровой стоимости, за первые три налоговых периода с начала применения нового порядка, налог исчисляется с учетом его инвентаризационной стоимости».По словам Антона Мелешко, основателя Юридического партнёрства «Мелешко Консалтинг», принципиальное отличие кадастровой цены от инвентаризационной стоимости — в приближенности первой к рыночным расценкам на недвижимость.

Чем дороже жилье, тем больший налог за него теперь платится в бюджет.Надежда Скворцова отмечает, что в случае переходного периода от расчета с инвентаризационной на кадастровую стоимость – 3 года, расчет в эти годы осуществляется по сложной формуле, постепенно увеличивая налог на коэффициент 0,2. А начиная с четвертого года налог ограничивается только коэффициентом 1,1 к предыдущему налоговому периоду. «Например, при расчете налога за 2021 год использованы понижающие коэффициенты (см. информацию ФНС от 24.08.2022):Для регионов, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы, действует 10-процентное ограничение роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом», — объясняет эксперт.Чтобы узнать кадастровую стоимость, можно воспользоваться сервисом Росреестра «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» (в этом случае будут указаны данные на день последнего обновления базы). Выписка из ЕГРН позволит узнать стоимость на определенную дату (например, на начало налогового периода).Юлия Завьялова акцентирует внимание на том, что при расчете налога за 2024 год для объектов, кадастровая стоимость которых в 2022 году вследствие экономической ситуации увеличится, будет учитываться кадастровая стоимость по состоянию на 1 января 2022 года. Применится новый порядок только при формировании налоговых уведомлений в 2024 году.Данные для расчетаСамостоятельно рассчитать налог можно на встроенном калькуляторе на сайте налоговой.

Ирина Андриевская отмечает, что в алгоритм калькулятора уже «вшиты» все данные для расчёта. В связи с переходом регионов на расчет налога по кадастровой стоимости недвижимости, формула стала гораздо сложнее. Однако налогоплательщику будет достаточно заполнить необходимые поля, чтобы получить сумму налога.Всем налогоплательщикам ФНС раз в год рассчитывает имущественные налоги и присылает налоговые уведомления. Если по каким-то причинам возникает необходимость проверить расчеты налоговой, то для имущественного налога Ирина Андриевская предлагает воспользоваться следующей формулой расчёта по кадастровой стоимости:Н = Б × С × КПВ × Д – Л (при наличии)Параметры формулы:Как оплатитьОплатить налог можно по QR-коду или штрих-коду через электронные сервисы, личный кабинет на сайте ФНС, в мобильном приложении банка, путем личного посещения отделения банка или Почты России. По словам Ирины Андриевской, самый удобный способ оплаты налогов – безналичный. «Сейчас сервисы многих розничных лидеров напрямую интегрированы с сайтом ФНС.

Благодаря чему уведомления от налоговой приходят напрямую в личный кабинет мобильного или веб-банка клиента кредитной организации. Банки не берут комиссии за проведение налоговых платежей», – поясняет эксперт.Сроки оплатыНалоговый орган направляет физическому лицу налоговое уведомление в следующем году после истекшего соответствующего налогового периода, соответствующего календарному году. Внести оплату необходимо не позднее 1 декабря текущего года.Налоговые вычеты»Налоговые вычеты помогают немного сэкономить людям, которые платят налоги на имущество. Правда, этот вид вычета отличается от набравшего популярность возврата налогов при покупке недвижимости, их не нужно путать», — говорит Ирина Андриевская.В случае расчета вычета по налогу на имущество, согласно ст. 403 НК, налоговая база частного дома уменьшается на 50 кв. метров, квартиры – на 20 кв. метров, а на комнату можно получить от государства налоговую «скидку» – 10 кв. метров.

А кадастровая стоимость единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом, уменьшается на 1 млн руб.Такие вычеты ФНС применяет автоматически, никаких деклараций налогоплательщик заполнять не должен. Собственник может владеть несколькими квартирами и домами. Правило автоматического вычета будет применяться к одному объекту каждого вида.

А муниципалитеты вправе самостоятельно увеличивать размер вычетов.У многодетных семей есть дополнительные вычеты по налогу на имущество. За каждого ребенка государство уменьшит налогооблагаемую площадь недвижимости в доме на 7 кв. метров, в квартире на 5 кв. метров.ЛьготыВ Налоговом кодексе установлены федеральные льготы для разных категорий граждан, они действуют на всей территории страны. Органы власти в регионах могут их дополнять.Список граждан, которые имеют право вообще не платить налог на имущество или оплатить его в меньшем размере можно посмотреть в статье 407 НК РФ. Среди льготников герои Советского Союза и РФ, инвалиды, пенсионеры, люди, владеющие помещениями для осуществления творческой деятельности или собственники хозяйственных построек площадью менее 50 кв. м.Правила получения льготы перечислил Антон Мелешко:Кто может не платить налогНалог может не платить тот, у кого имущество и кому предоставлена полностью налоговая льгота по уплате налогов в соответствии с федеральным перечнем (ст. 407 НК РФ) либо местным законом.»Могут не платить налог на один объект недвижимости дети с инвалидностью, в том числе с детства, и получатели пенсии, например по потере кормильца.

Если у такого ребенка несколько объектов в собственности — к примеру, доля в квартире родителей и квартире бабушки, — налог на имущество нужно платить только за одну долю по выбору», – говорит Антон Мелешко.Юлия Завьялова дополняет, что НК РФ установлены федеральные льготы в отношении определенных категорий налогоплательщиков и определенного вида имущества. К примеру, налог могут не платить инвалиды I и II групп, физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, в отношении специально оборудованных помещений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских на период такого их использования.Платят ли дети налог на имуществоСтарший вице-президент ИК «Fontvielle» Анастасия Хрусталёва поясняет, что Налоговый кодекс РФ четко дает понятие налогоплательщика и никаких признаков в отношении возраста или дееспособности не устанавливает. Любое физическое лицо, на которого зарегистрирован на праве собственности объект имущества, платит имущественный налог (ст. 400 НК РФ).»На детей часто зарегистрированы жилые помещения (квартиры или дома в части или полностью), земельные участки и иные объекты. Это не редкость, особенно, если учесть, что правила использования материнского капитала при приобретении жилья прямо предписывают выделять несовершеннолетним доли.

Таким образом, дети – полноправные налогоплательщики, обязанные вносить в бюджет налоговые платежи. Никто никаких исключений по возрастному признаку не делает», – уточняет Анастасия Хрусталева.При этом нет необходимости вести ребенка в банк и оформлять транзакции. Налоговый кодекс РФ закрепляет возможность оплачивать налоговые платежи иным лицом (ст.

45 НК РФ). В отношении несовершеннолетнего ребенка есть его законные представители – это родители, усыновители, опекуны, попечители. Без предъявления каких-либо доказательств законом возложены право и обязанность осуществлять управление имуществом несовершеннолетнего, в том числе вносить за него налоговые платежи.Процедура оплаты имущественного налога за несовершеннолетних детей родителями описана в памятке на сайте налоговой.Ответственность за неуплату налога»Своевременная уплата налогов – конституционная обязанность граждан. Налоговая служба строго следит за пополнением бюджета за счет поступлений от налогов и сборов.

Именно поэтому законом установлена серьезная ответственность за неуплату налогов», – говорит Евгения Боднар, эксперт по банкротству физлиц компании «Финансово-правовой Альянс». Наказания за налоговые правонарушения могут быть в виде принудительного взыскания долга в судебном порядке, административного штрафа и даже уголовной ответственности.Если в отношении объекта недвижимого имущества налоговое уведомление не поступило до срока уплаты налога, необходимо сообщить об этом налоговому органу в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.Если налоговое уведомление не исполнить вовремя, за время просрочки подлежат уплате пени. По словам Юлии Завьяловой, в период с 9 марта 2022 года по 31 декабря 2024 года ставка пеней с 31-го дня просрочки исполнения обязанности по уплате налога действует в размере 1/300 (вместо 1/150) ставки рефинансирования.Ирина Андриевская дополняет, что в дальнейшем неуплаченный налог превратится в задолженность, на которую налоговая вправе наложить штраф – 20% суммы. Кроме того, недобросовестному налогоплательщику грозит штраф до 40% недоимки, если ФНС обнаружит умышленное занижение налога. «Спустя полгода, то есть 1 июня налоговая прибегнет к крайней мере воздействия на должника и подаст на него в суд.

После рассмотрения дела судебный приказ о принудительном взыскании окажется у приставов, которые ограничат права задолжавшего распоряжаться своим имуществом. Например, человек не сможет продать квартиру или машину, пока долг не будет оплачен. Кроме того, многим должнику теперь запрещают выезд за границу независимо от суммы долга, если есть судебный приказ», – предупреждает эксперт.

Налог на имущество, землю и ЖКУ: за что могут не платить пенсионеры

Пенсионеры могут не платить земельный налог, если размер участка не превышает 6 соток. Если площадь земли больше, то нужно будет заплатить только за то, что превышает указанный показатель. Какие еще налоговые и коммунальные льготы предусмотрены для пенсионеров, а также могут ли пожилые люди рассчитывать на имущественный вычет — рассказываем вместе с экспертами.

Налог на имущество физических лиц

• квартира или комната;
• жилой дом или его часть;
• гараж или место для машины;
• помещения, в которых гражданин осуществляет творческую деятельность (п. 14. п. 1 ст. 407 НК РФ). Например, это может быть ателье или студия;
• хозяйственная постройка площадью не больше 50 кв. м на территории дачного участка (п. п. 15. п. 1 ст. 407 НК РФ).

Таким образом, если у пенсионера в собственности один дом, одна квартира и один гараж, то он не будет платить налог ни за один из этих объектов.

Но если у пенсионера, к примеру, две квартиры, то за одну из них налог на имущество придется заплатить, отметил вице-президент Ассоциации юристов по регистрации, ликвидации, банкротству и судебному представительству Владимир Кузнецов. В таком случае он должен уведомить налоговую, в отношении какой именно квартиры хочет использовать льготу. «Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога. Льгота не предоставляется, если пенсионер владеет дорогостоящей недвижимостью стоимостью более 300 млн руб. или использует ее в предпринимательских целях», — отметил Владимир Кузнецов.

Освобождаются от уплаты имущественного налога не только пенсионеры, которые имеют свой статус в силу возраста, но и другие категории граждан. Например, инвалиды I или II группы, а также инвалиды с детства и дети-инвалиды, получающие пенсию по инвалидности. Также это могут быть люди, которые получают пенсию по потере кормильца.

При этом сам пенсионер может работать и получать зарплату, но льгота все равно будет действовать.

Российские пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога и частично — от земельного (Фото: ViewFinder nilsophon/shutterstock)

Оплата земельного налога

Пенсионеры не освобождаются от уплаты земельного налога, но имеют льготу при его уплате. Так, с 2017 года они не платят земельный налог с 6 соток. Его начислят только с превышения этой площади. «При расчете земельного налога налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством (п. 5 ст.

391 НК РФ)», — пояснили в ФНС.

Например, если пенсионер имеет в собственности или бессрочном пользовании участок площадью 6 соток или меньше, то он не платит земельный налог. Если площадь участка больше, к примеру 10 соток, то налог будет уплачиваться только с 4 соток.

Помимо федеральных налоговых льгот, каждый регион может устанавливать собственные дополнительные льготные режимы для пенсионеров. Информацию о наличии льгот по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу у льготных категорий лиц можно получить на официальном интернет-сайте ФНС России в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», а также в органах социальной защиты и ПФР.

Как получить льготу

Чтобы получить льготы на имущество или землю, пенсионеру необходимо обратиться в налоговые органы через МФЦ или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Срок предоставления услуги, как правило, составляет 30 дней, плата за ее оказание не взимается. «Подтверждением получения льготы будет являться пенсионное удостоверение пенсионера. Если у вас один объект в собственности, то заявление нужно подавать до 1 мая следующего года, если два и более объекта в собственности, то нужно подать уведомление о выборе льготного имущества до 1 ноября текущего года.

Есть одна тонкость — подача уведомления и заявления в данном случае будет являться разными документами», — отметил руководитель юридической компании «Достигация» Артем Баранов.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры

Пенсионер, как и любой другой гражданин, должен заплатить НДФЛ при продаже квартиры (ст. 214.10 НК РФ). «Доходы от продажи квартиры подлежат обложению НДФЛ в установленном порядке и не зависят от статуса собственника квартиры (является лицо пенсионером либо нет)», — отметили в пресс-службе ФНС.

При продаже любой недвижимости (квартиры, дома или гаража) владельцы должны заплатить налог с полученного дохода, если объект находится в собственности меньше минимального срока владения: три года (наследство, приватизация, договор ренты, многодетные семьи) или пять лет (остальные случаи). Таким образом, если пенсионер продает квартиру, которая находилась у него в собственности меньше этих сроков, то должен уплатить НДФЛ. Налог платится не со всей суммы, вырученной от продажи, а с разницы между стоимостью покупки и продажи. Доход от продажи квартиры можно уменьшить:

• на сумму имущественного налогового вычета (не более 1 млн руб.);
• на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением такой квартиры.

«Такое право по расходам на жилье возникает с года, в котором купили квартиру. Если вычет в этот год не был использован полностью, то он применяется в последующие годы. Для пенсионеров сделано исключение из общего правила, они могут перенести вычет на покупку квартиры на три предшествующих года», — отметил Владимир Кузнецов.

Пенсионер, как и любой другой гражданин, должен заплатить НДФЛ при продаже квартир (Фото: Kamrad71/shutterstock)

Читайте также:

• Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ
• Налог на имущество: кто может его не платить

Может ли пенсионер получить налоговый вычет

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст.

217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Читайте также

• Налоговый вычет: что нужно знать при покупке квартиры
• Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья

Оплата коммуналки для пенсионеров

На федеральном уровне отдельных льгот для пенсионеров при оплате ЖКУ нет, рассказывает руководитель Комиссии по ЖКХ Общественного совета при Минстрое России Ирина Булгакова. Но пенсионеры наравне с другими гражданами могут воспользоваться субсидией (денежное пособие от государства для частичной оплаты ЖКУ) на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, если его расходы на них превышают максимально допустимую долю в общем доходе семьи, отметила эксперт. Предельная отметка допустимой доли семейного бюджета, расходуемого на оплату услуг ЖКХ, в 2022 году определена на федеральном уровне и составляет 22%.

Но любой регион или муниципалитет может понизить ставку. «Например, столичный пенсионер должен тратить на квартплату не более 10%, оренбуржец — 15%, а житель Санкт-Петербурга — 14%, в Якутии — 15%, в Омске — 18% для пенсионеров и инвалидов I и II групп и 20% — для других категорий, в Кемерове — от 5% до 17%», — привел примеры вице-президент Ассоциации юристов по регистрации, ликвидации, банкротству и судебному представительству.

Расчет размера субсидии производится на основании региональных стандартов максимально допустимой доли расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в совокупном доходе семьи. Подробнее о субсидии читайте в нашем материале «Как получить субсидию на оплату жилищно-коммунальных услуг».

По словам Ирины Булгаковой, если пенсионер является инвалидом I или II группы или старше 80 лет, а также ветераном ВОВ, то ему предоставляется компенсация 50% расходов на:

• оплату жилого помещения (наем);
• коммунальных услуг;
• содержание жилых помещений;
• взносы на капитальный ремонт.

Кроме того, региональные власти могут устанавливать дополнительные льготы для пенсионеров и других льготных категорий граждан. Узнать, какие льготы и субсидии действуют в вашем регионе, можно на сайте ГИС ЖКХ, в разделе «Компенсации расходов на оплату жилых помещений и коммунальных услуг отдельным категориям граждан».

На федеральном уровне отдельных льгот для пенсионеров при оплате ЖКУ нет, но любой регион или муниципалитет может понизить ставку (Фото: Studio Romantic/shutterstock)

Татьяна Лыкова, главный специалист направления «Городское хозяйство» фонда «Институт экономики города»:

— Меры социальной поддержки, в том числе по оплате услуг ЖКХ, могут устанавливаться региональным законодательством. Например, в Москве одинокие пенсионеры и семьи, состоящие только из пенсионеров (женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет), освобождаются от платы за обращение с твердыми коммунальными отходами в пределах социальной нормы площади жилого помещения и нормативов накопления ТКО. Также в столице одиноким неработающим пенсионерам, достигшим возраста 70 лет, предоставляется льгота по уплате взноса на капремонт в размере 50%, а достигшим возраста 80 лет — в размере 100%.

В Московской области пенсионерам предоставляется ежемесячная денежная компенсация расходов на оплату вывоза ТКО в размере от 30% до 100% в пределах установленного стандарта нормативной площади жилого помещения. Оформить льготы по оплате жилья и коммунальных услуг можно в многофункциональном центре или в органе социальной защиты населения, а также на портале госуслуг.