Налог на дарение недвижимости в 2024 году по нк рф 2024

По закону в некоторых ситуациях уплачивается и налог на дарение недвижимости. Такой налог относится к НДФЛ. Причем в некоторых ситуациях дарение недвижимости не подлежит налогообложению НДФЛ. Отдельные нюансы есть и по недвижимости, продаваемой после получения в дар.

Обо всем этом подробно рассказано в статье.

• Облагается ли налогом в 2024 году договор дарения недвижимости – какой налог на дарение недвижимости надо обязательно платить
• Уплачивается ли в 2024 году налог с договора дарения частного дома и другой недвижимости не родственнику
  • Облагается ли в 2024 году налогом договор дарения недвижимости пенсионеру – не родственнику

  Облагается ли налогом в 2024 году договор дарения недвижимости – какой налог на дарение недвижимости надо обязательно платить

  Налог на дарение недвижимости – это один из видов НДФЛ. Однако приведенный налог не всегда подлежит уплате и перечислению в бюджет. Кроме того, он уплачивается не всеми физлицами-одаряемыми.

  Нужно ли платить налог на доход физлиц при дарении недвижимости в 2024 г. и облагается ли приведенным налогом дарение частного домовладения, квартиры и иной недвижимости по договору между близкими и людьми, не являющимися родственниками? – частые вопросы физлиц.

  По закону дарение относится к гражданско-правовой сделке, при осуществлении которой даритель, то есть собственник квартиры, частного домовладения (недвижимого имущества) на безвозмездной основе передает его во владение одаряемому (ст. 572 ГК РФ). Заключение данной сделки подлежит обложению налогом на доход физлица.

  Причем налог с договора дарения жилья (иной недвижимости) в обязательном порядке подлежит уплате только одной стороной сделки – одаряемым. Ведь даритель не получает никакой материальной выгоды от сделки. Иными словами, даритель вправе не платить налог на дарение недвижимости физлицу.

  Если стороны сделки дарения являются близкими, указанными в перечне из п. 18.1 ст. 217 НК РФ, то в приведенной ситуации одаряемый не уплачивает налог по договору дарения частного домовладения, квартиры и другой аналогичной недвижимости, оформленному между близкими (родственниками).

  Уплачивается ли в 2024 году налог с договора дарения частного дома и другой недвижимости не родственнику

  Если квартира, частное домовладение или другой объект получен одаряемым не от дарителя-близкого, приведенного в ст. 2, 14 СК РФ, то и в 2024 году налог на дарение недвижимости физлицу – не родственнику обязательно уплачивается одаряемым (ст. 210 НК РФ).

  Согласно положениям п. 18.1 ст. 217 НК РФ, освобождение от обязательной уплаты налога на дарение частного домовладения, квартиры (другой недвижимости) возможно при заключении договора между такими близкими родственниками, как:

  1. Сын и дочь (дети).
  2. Супруга и супруг, состоящие в официальном браке.
  3. Мать и отец (родители).
  4. Дедушка (бабушка) и внучка (внук).
  5. Сестра, брат – причем они могут иметь и общего одного родителя (отца или мать).

  Пример: В 2024 г. свекор подарил частный дом невестке. Согласно приведенному перечню родственников, свекор – это не близкий невестки. В итоге после получении в дар частного домовладения невестка должна будет оформить и сдать в ИФНС по месту прописки форму 3-НДФЛ, а затем уплатить налог с договора дарения недвижимости не близкому родственнику.

  Облагается ли в 2024 году налогом договор дарения недвижимости пенсионеру – не родственнику

  В НК РФ нет информации о том, какой налог на дарение частного домовладения, квартиры и аналогичной недвижимости установлен в отношении одаряемого в зависимости от его возраста. Иными словами, налог на дарение недвижимости физлицу – не родственнику обязаны платить все одаряемые, не относящиеся к категории близких, в том числе и пенсионеры.

  В каком размере в 2024 году начисляется налог при дарении не родственнику недвижимости

  Налог на дарение недвижимости физлицу – не родственнику перечисляется в бюджет в таком размере: 13 % от кадастровой стоимости подаренного объекта, указанной в ЕГРН и подлежащей применению с начала года, в котором была сделана запись в ЕГРН о получении одаряемым прав собственности на подаренное ему жилье или иную недвижимость (ст. 214.10 НК РФ).

  Ставка налога на доход физлица с договора дарения частного домовладения, квартиры или иной аналогичной недвижимости не родственнику может быть равна 30 %, а не 13 % (ст. 224 НК РФ). Такое возможно, если одаряемый не является налоговым резидентом РФ на основании ст.

  207 НК РФ.

  Нужно ли платить НДФЛ с дохода от подаренной квартиры гражданину РФ, если до конца года он станет нерезидентом? Если да, то по какой ставке? Ответы на эти вопросы есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ.

  Это бесплатно.

  Продажа жилья после дарения недвижимости – каков размер налога при продаже в 2024 году

  По закону налогом не облагается дарение недвижимости физлицу – близкому родственнику. Однако иногда после оформления приведенной сделки одаряемый решает продать полученное от дарителя жилье.

  Согласно законодательству РФ, доход от реализации полученного в дар жилья (недвижимого имущества) может быть освобожден от налогообложения. Такое возможно при условии, что одаряемый был собственником данного объекта на протяжении минимального срока владения, введенного п. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ. Приведенный предельный срок отсчитывается с даты указания записи в ЕГРН о праве одаряемого на подаренное жилье и составляет:

  • 3 года – когда частное домовладение, квартира, иное жилое помещение получено в дар от близкого, попадающего под критерии п. 18.1 ст. 217 НК РФ;
  • 3 года – при наличии жилья, полученного в дар и являющегося единственным для физлица-одаряемого;
  • 5 лет – если частное домовладение, квартира или другое жилье получено одаряемым в дар от иных физлиц, то есть не от родственника, попадающего под критерии ст. 14, 2 СК РФ. При этом такое жилье не является единственным у физлица-одаряемого.

  Пример: супруг подарил супруге однокомнатную квартиру. Право собственности жены на квартиру было оформлено 3 апреля 2020 г., о чем была сделана запись в ЕГРН. В итоге супруга как близкий родственник сможет продать подаренную ей однокомнатную квартиру без уплаты НДФЛ с 3 апреля 2024 г., то есть спустя 3 года.

  Если же одаряемым не соблюден введенный ст. 217.1 НК РФ минимальный срок, то он обязан будет уплатить налог на продажу жилого помещения – недвижимости, полученной по дарению, – в размере 13 % с дохода от реализации жилья. Такое возможно, если жилье было продано за 5 млн р. максимум.

  Налоговая ставка при продаже жилья на сумму свыше 5 млн р. = 650 000 р. + 15 % от суммы с продажи жилого помещения, превышающей 5 млн р. (ст. 210, 224 НК РФ).

  Уплачивается ли в 2024 году налог на доходы физлиц при дарении коммерческой недвижимости близкому родственнику

  На основании ст. 2, 23 ГК РФ недвижимость физлица не разделяется на недвижимое имущество, принадлежащее ему как физическому лицу – ИП и как физлицу-гражданину. ИП пользуется своим имуществом не только для ведения бизнеса, но и для применения в семейных, личных или домашних нуждах (постановление КС РФ «По делу» от 17.12.1996 № 20-П, письмо Управления ФНС РФ по г. Москва «О порядке» от 24.09.2012 № 20-14/089723@).

  В итоге при дарении недвижимости договор, как правило, заключается между гражданам-физлицами (а не между физлицами-ИП), и если стороны сделки являются близкими, то такой договор не подлежит обложению налогом на доход физлица. Право собственности по закону закрепляется за физлицами.

  Таким образом, дарение близкому родственнику здания, сооружения или иной коммерческой недвижимости не облагается налогом. Такое возможно, если приведенная недвижимость предназначена для применения одаряемым-ИП не в целях ведения бизнеса, а в целях удовлетворения личных, домашних или семейных нужд. Если же такое имущество предназначено только для ведения бизнеса, то ИП-одаряемый обязан учесть рыночную цену коммерческой недвижимости при установлении доходов на УСН, но с учетом нюансов ст.

  251 НК РФ (ст. 250, 346.15 НК РФ).

  Кто из физлиц в 2024 году не платит налог на дарение недвижимости

  Помимо того, в каком размере рассчитывается налог на дарение недвижимости физлицу – не близкому родственнику, российским законодательством установлено, кто освобождается от перечисления в бюджет налога при дарении частного домовладения или иной недвижимости. Так, если стороны сделки дарения являются близкими в соответствии со ст. 217 НК РФ, одаряемый не должен уплачивать такой налог.

  Даритель тоже не должен этого делать.

  Если дарение было осуществлено не между близкими (в частности, между зятем и тестем), то одаряемому как не близкому родственнику обязательно нужно будет уплатить налог при дарении частного домовладения и иной недвижимости.

  Если же один из родственников подарил жилье одаряемому (так, брат подарил сестре трехкомнатную квартиру, супруг – супруге и др.), то в приведенной ситуации одаряемые – сестра (супруга) – в соответствии со ст. 217 НК РФ освобождены от уплаты налога на подаренное трехкомнатное жилье.

  Пример: дочь получила от своей матери в дар квартиру. В приведенной ситуации дочь, являясь членом семьи, не уплачивает налог на дарение.

  Когда можно не платить НДФЛ при дарении недвижимости

  В отдельных ситуациях допускается дарение недвижимости без уплаты налога, даже если стороны сделки не относятся к близким, приведенным в ст. 14, 2 СК РФ. Такое возможно, если есть судебное решение, согласно которому обе стороны сделки дарения стали членами одной семьи (письмо Министерства финансов России от 29.01.2018 № 03-04-05/4896).

  Кроме того, ФНС РФ уточнено, платится ли налог на доход физлица при дарении недвижимости после аннулирования договора дарения по письменному соглашению. Согласно позиции ФНС РФ, в данном случае приведенный налог не уплачивается (письмо ФНС «По вопросу» от 08.12.2020 № БС-4-11/20190@). Ведь из-за аннулирования сделки одаряемый остается без материальной выгоды.

  Освобождение одаряемого от уплаты данного налога вступает в силу со дня внесения в ЕГРН записи о получении дарителем прав собственности на ранее подаренный частный дом и иную недвижимость.

  В какой срок в 2024 году налог при дарении недвижимости подлежит уплате в бюджет

  И в 2024 году в форме 3-НДФЛ за 2022 г. одаряемый – не близкий родственник указывает налог с дарения недвижимости. Данную форму необходимо предъявить инспекции ФНС до 30 апреля года, наступающего вслед за годом заключения сделки дарения, а налог уплатить до 15 июля года, когда подается форма 3-НДФЛ (ст. 228, 229 НК РФ).

  Пример: в 2022 г. двоюродный дедушка подарил внуку свою двухкомнатную квартиру. По закону к близким двоюродный дедушка не относится. В итоге в 2024 г. внуку надо будет оформить форму 3-НДФЛ и уплатить налог.

  Включительно до 2 мая 2024 г. (30 апреля и 1 мая 2024 г. – выходные дни) внук обязан сдать в инспекцию ФНС форму 3-НДФЛ, а до 15 июля 2024 г. – уплатить соответствующую сумму налога в приведенном случае дарения двухкомнатной квартиры, являющейся объектом недвижимости. Размер налога составит 13 % от кадастровой стоимости двухкомнатной квартиры, установленной на 1 января 2022 г.

  Таким образом, законодательством РФ уточняется, какой налог на дарение недвижимости необходимо платить после совершения сделки дарения и надо ли платить налог при оформлении сделки по дарению недвижимости. Так, дарителю этого не надо делать.

  Причем российским законодательством допускается освобождение одной из сторон сделки – одаряемого – от уплаты налога при заключении сделки по дарению недвижимости. Такое возможно при осуществлении дарения от близких, попадающих под категории, указанные в п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

  В иных ситуациях налог на дарение обязательно уплачивается одаряемым. Приведенный НДФЛ составляет 13 % от кадастровой стоимости квартиры (частного дома, иной недвижимости), полученной в дар. В случае последующий продажи (реализации) одаряемым такого жилья в срок до установленного п. 3, 4 ст.

  217.1 НК РФ размер НДФЛ составит 13 % дохода от реализации подаренного жилья.

  При дарении коммерческой недвижимости налог на доход физлица уплачивается одаряемым только в том случае, если такое недвижимое имущество предназначено для применения одаряемым-ИП не в целях ведения бизнеса, а для удовлетворения личных, домашних или семейных нужд.

  Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
  Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

  Продажа и дарение недвижимости в 2024: налоговые обязательства

  Продажа или дарение недвижимости может стать весьма сложной процедурой, особенно с точки зрения налоговых обязательств. В 2024 году в России были внесены изменения в законодательство, касающиеся налогообложения продажи и дарения имущества. Теперь необходимо учитывать ряд факторов и выполнять определенные обязательства перед налоговыми органами.

  Согласно новым поправкам, при дарении недвижимости близкому родственнику (например, квартиры, подаренной родителем ребенку), даритель должен уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Сумма налога составляет 13% от стоимости подаренного имущества и подлежит уплате в сроки, установленные законодательством.

  Если же речь идет о продаже недвижимости, то здесь также вступает в силу налоговый сбор. Согласно новой системе налогообложения, продавец должен уплатить 3-НДФЛ (налог на доходы физических лиц) от суммы полученной за продажу недвижимости. Однако, есть некоторые виды недвижимости и категории граждан, освобожденные от налоговых обязательств при продаже имущества.

  В целом, новые поправки в законодательстве касательно налогов при продаже и дарении недвижимости оказывают существенное влияние на тех, кто планирует сделать подарок или продать свое имущество. Поэтому, перед принятием решения, необходимо внимательно изучить действующие налоговые правила и соблюдать все нормы и условия, установленные законом.

  Налог ​на имущество

  В России налог на имущество платит лицо, которому принадлежит недвижимость или другое имущество. Налог оценивается в зависимости от кадастровой стоимости объекта.

  При продаже и дарении недвижимости также встает вопрос о налоговых обязательствах. Виды налоговых обязательств могут изменяться в зависимости от вида сделки.

  В случае продажи квартиры или дома родственником, продавец (даритель) должен заплатить налог на доход в размере 13% от стоимости продажи (дарения). Сроки подачи декларации и уплаты налога указаны в законодательстве.

  Если недвижимость передается в подарок не близким родственником, даритель также обязан заплатить налог на доход в размере 13% от кадастровой стоимости имущества. Сроки подачи декларации и уплаты налога также определены в законодательстве.

  Для родственников, получивших недвижимость в подарок, налог на имущество не платится. Однако, в данном случае, родственник должен предоставить сведения о полученном подарке при подаче декларации по налогу на доход 3-НДФЛ.

  Поправки в законодательстве о налоге на имущество могут внести изменения в налоговые обязательства при продаже и дарении недвижимости в будущем. Поэтому необходимо следить за изменениями в налоговом законодательстве и консультироваться со специалистами в данной области.

  Читайте также: Образец и бланк заявления на возврат товара 2024 года

  Платит ли даритель налог за подарок не родственнику

  В налоговом законодательстве России есть ряд правил и поправок, касающихся налогообложения при дарении недвижимости.

  Одна из главных особенностей состоит в том, что налоговая обязанность возникает не только при продаже имущества, но и при его дарении.

  В случае, когда недвижимость передается близким родственником, таким как супруг, родитель или ребенок, налог на подаренное имущество не взимается.

  Однако, если даритель решил подарить имущество кому-то другому, то он должен будет заплатить налог на подаренное имущество.

  Ставка налога определяется в зависимости от вида имущества и может составлять 13% или 30% от его стоимости.

  Также необходимо учесть сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога — они должны быть не позднее 3 месяцев с момента дарения.

  Для определения налоговой ставки используется понятие «подарок» в широком смысле.

  В налоговом законодательстве также указано, что подарком считается передача имущества безвозмездно или по символической цене.

  Таким образом, даритель, подаривший недвижимость не родственнику, обязан уплатить налог на подаренное имущество в соответствии с действующим законодательством.

  Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога необходимо соблюдать, чтобы избежать штрафных санкций.

  Изменения в налоговом законодательстве

  В 2024 году в налоговом законодательстве были внесены поправки, которые касаются налогообложения при продаже и дарении недвижимости. Подача налоговых деклараций и уплата налогов по этим операциям теперь регулируются изменениями, сделанными в законе о налоге на доходы физических лиц (3-НДФЛ).

  Согласно новым правилам, при продаже недвижимости налог платит владелец объекта недвижимости. Размер налога зависит от типа и сроков владения недвижимым имуществом. Также налоговые обязательства устанавливаются при передаче имущества по дарению.

  Однако есть исключение: если недвижимость продается или дарится близким родственником, налог не взимается. Под «близким родственником» считается супруг(а), родители или дети дарителя или продавца.

  При дарении недвижимости налог платит даритель. Сумма налога в этом случае рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества.

  Для уплаты налога по дарению или продаже недвижимости необходимо подать декларацию в налоговую службу. Отсутствие декларации или неправильный расчет налога может привести к наложению штрафов и затруднениям при сделках с недвижимостью.

  Поправки в НДФЛ при продаже подаренного имущества

  В соответствии с изменениями в налоговом законодательстве, внесенными поправками в 3-НДФЛ, при продаже подаренного имущества установлены особые сроки и порядок уплаты налогов.

  Если подарок представляет собой недвижимость, то даритель не платит налог на подачи дарении. Однако при последующей продаже данной недвижимости будет начислен налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

  Считается, что подаренное имущество продано по рыночной стоимости и налоговая база определяется в размере разницы между стоимостью имущества на момент его продажи и стоимостью на момент получения в подарок.

  Для близких родственников (родители, супруги, дети) действуют особые правила. Если подаренное имущество было в собственности более трех лет, то продажа такого имущества освобождается от уплаты НДФЛ.

  При продаже подаренной недвижимости, подлежащей налогообложению, налоговые обязательства возникают на стороне покупателя. Он обязан уплатить налог в течение 30 дней с момента сделки.

  • Даритель, дарящий недвижимость, не платит налог.
  • Покупатель, при продаже подаренной недвижимости, платит НДФЛ в течение 30 дней.
  • Близкие родственники освобождены от уплаты НДФЛ при продаже подаренной недвижимости, если она была в их собственности более трех лет.

  Читайте также: Образец договора купли-продажи комнаты в общежитии: 2024 год

  Сроки подачи 3-НДФЛ при дарении квартиры не родственнику

  В налоговом законодательстве РФ существуют различные виды налогов, которые взимаются при продаже или дарении недвижимости. Одним из таких налогов является налог на доходы физических лиц (3-НДФЛ).

  Кто платит налог при дарении квартиры не родственнику? В соответствии с поправками к законодательству, даритель, то есть лицо, которое осуществляет передачу имущества в качестве подарка, обязан уплатить налог на доходы физических лиц (3-НДФЛ).

  Изменения в законодательстве установили, что сроки подачи 3-НДФЛ при дарении недвижимости не родственнику составляют 30 календарных дней с момента факта дарения. Даритель должен заполнить специальную налоговую декларацию и предоставить ее в налоговый орган по месту своего учета.

  Подаренное имущество оценивается по рыночной стоимости на момент дарения. Для определения этой стоимости может потребоваться проведение оценки имущества независимым оценщиком.

  В целях оптимизации налоговых обязательств рекомендуется обратиться за юридической консультацией к специалистам, которые помогут правильно оформить дарение квартиры не родственнику, соблюсти все сроки и предоставить необходимую документацию.

  Виды налогов на недвижимость

  В Российском законодательстве существуют различные виды налогов, которые могут быть связаны с продажей или дарением недвижимости. Один из таких налогов — НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Он обязателен для уплаты при продаже недвижимости, включая дарение данного имущества.

  Если недвижимость передается в дарение близким родственникам (родителям, детям, супругам), то к налоговым обязательствам добавляется налог на дарение. Сроки и суммы уплаты этого налога могут зависеть от стоимости подаренного имущества.

  Изменения в налоговом законодательстве привели к тому, что квартиры, переданные в дарение, теперь также попадают под действие НДФЛ. Ранее такой налоговой обязанности не считалось.

  Однако, существуют поправки в законодательстве, согласно которым подарок недвижимости, переданный родственнику ближайшей крови (родителю, детям), освобождается от уплаты налога на дарение.

  Читайте также: Как подать жалобу на врача в Минздрав: пошаговая инструкция и ответное реагирование

  Кто и в каких ситуациях платит налог при продаже или дарении недвижимости — зависит от различных факторов, таких как срок владения имуществом, сумма полученных средств и другие. Необходимо учитывать данные факторы при подаче налоговой декларации и рассмотрении соответствующих налоговых законов.

  Важно отметить, что налог на имущество не является прямо связанным с продажей или дарением недвижимости. Он взимается независимо от данных операций и обычно уплачивается ежегодно собственниками имущества. Сумма налога зависит от стоимости и типа недвижимого имущества.

  Кто считается близким родственником

  В законодательстве о налоговом дарении и продаже недвижимости определены определенные виды родственных отношений, при которых действуют поправки по налогам. В случае дарения квартиры родственнику, налог на подарок не платится, если даритель и получатель являются близкими родственниками.

  Кто считается близким родственником? В рамках законодательства считаются близкими родственниками следующие категории лиц: супруги, родители, дети, усыновители, усыновленные, братья и сестры, бабушки и дедушки, внуки и бывшие супруги.

  Однако при продаже недвижимости родственнику возможны изменения в плане налогов. Так, при продаже имущества близкому родственнику необходимо уплатить налог в размере 13% от декларированной стоимости продаваемого недвижимого имущества. В этом случае налоговые обязательства возникают и должны быть выполнены в установленные сроки.

  Если родственник не является близким по законодательству, то в случае дарения квартиры подаренное имущество попадает под влияние налога на подарок, и даритель должен уплатить 13% налога с основания налога. В данном случае возникают обязательства по представлению в налоговую декларации бланка 3-НДФЛ, которая подается в сроки, установленные налоговым законодательством.

  Таким образом, знание того, кто считается близким родственником, является значимым для определения налоговых обязательств при продаже и дарении недвижимости. В случае дарения квартиры родственнику налог не платится, а при продаже недвижимости близкому родственнику необходимо уплатить 13% налог.

  Полезно знать:

  1. Образец ходатайства о присутствии родственника ответчика на заседании суда в 2024 году
  2. Как правильно заполнить справку с места работы: примеры и бланки
  3. Как добиться перерасчета платы за отопление?
  4. Банкротство пенсионеров в 2024 году: причины и важные аспекты

  Налог на дарение

  Считается, что налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно платить только при покупке имущества. А при получении в дар НДФЛ платить не нужно. Но это не совсем так. Законом предусмотрены определенные случаи, когда налог на дарение оплатить придется.

  Рассмотрим, какие особенности при дарении существуют, в каких случаях будет начислен налог и какие нюансы нужно учесть при оформлении дарственной.

  Что такое налог на дарение

  В Налоговом кодексе РФ нет понятия налог на дарение недвижимости, денег и другого имущества. Это разновидность НДФЛ. На практике передача имущества в дар встречается часто.

  Дарение — безвозмездная передача недвижимости или другого имущества. Для дарителя доход не присутствует. Поэтому и обязанности платить налог у него нет.

  Но у того, кто получает подарок, может возникнуть обязанность уплатить налоговые отчисления.

  Облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками

  Аналогично другим налогам, налог на дарение недвижимости составляет 13% от суммы подарка. Но обязанность платить НДФЛ зависит от дарителя. Если сделка произошла между членами семьи, то налог на подарок платить не нужно.

  Это указано в статье 217 Налогового кодекса.

  Близкими родственниками и членами семьи юридически признаются:

  • Супруги.
  • Родители.
  • Дети, в том числе усыновленные/удочеренные.
  • Дедушки, бабушки.
  • Внуки.
  • Братья и сестры, даже если они не полнородные.

  Помимо недвижимости, не нужно платить налог на дарение между близкими родственниками, если это:

  • Транспортные средства.
  • Деньги.
  • Драгоценные металлы.
  • Другие материальные ценности.

  Какой вид дарения облагается налогом

  Если подарил не близкий родственник, то нужно уплатить НДФЛ за:

  • Недвижимость: квартиру, дом, земельный участок и т.д.
  • Автомобиль.
  • Акции, доли, паи.

  Согласно п.18.1 ст. 217 Налогового кодекса, другие виды материальных подарков не облагаются налогом.

  Например, дядя дарит племяннику квартиру стоимостью 4 миллиона рублей. Дядя не платит никакие налоги. А племянник должен уплатить налог на дарение недвижимости не родственнику в виде 13% от стоимости объекта.

  4 000 000 рублей х 13% = 520 000 рублей.

  Таким образом, сумма к уплате в этом случае составит 520 тысяч рублей.

  Если племенник не является резидентов РФ, то налог составит не 13%, а 30%.

  Если стоимость объекта недвижимости неизвестна, то она определяется по кадастровой стоимости.

  ИНТЕРЕСНО! Под кадастровой стоимостью понимается сумма, на которую государство оценивает объект недвижимости. По сути это стоимость материалов на момент постройки дома, увеличенная с учетом поправочных коэффициентов.

  В большинстве случаев кадастровая стоимость гораздо ниже рыночной.

  Как подарить долю в квартире близкому родственнику

  Выше определили, платится ли налог при дарении квартиры родственнику. При получении в дар доли в квартире от близкого родственника не нужно уплачивать налог. Сделка считается юридической и ее нужно оформить по всем правилам.

  Если не учесть детали при оформлении сделки, есть риск ее расторжения.

  Особенности дарственной на квартиру

  Дарственная — это договор с весомой юридической силой. Документ фиксирует сделку между дарителем и получателем. Договором прописана безвозмездная передача имущества.

  Чтобы сделка не расторглась, важно учесть:

  • При оформлении дарственной на недвижимость, приобретенную во время брака, требуется официальное согласие супруга (супруги). По закону, имущество, полученное в браке, является совместно нажитым.
  • При сделке с долями квартиры, нужно юридическое согласие всех остальных собственников долей.
  • Переход права собственности нужно официально зарегистрировать, должна быть внесена запись в ЕГРН.

  Какие требования предъявляются к участникам сделки

  К дарителю предъявляются обязательные требования:

  1. Возраст от 18 лет.
  2. Дееспособность. Совершать сделку может только человек, осознающий свои действия и умеющий контролировать свои поступки.
  3. Психическое здоровье. Сделка будет признана недействительной, если на момент ее оформления даритель находился под давлением или в неосознанном состоянии.
  4. Право собственности. Объект недвижимости должен официально принадлежать дарителю.

  Сделки от имени недееспособного человека может совершать его опекун. И только с согласия органов опеки и попечительства. Требований к получателю практически нет.

  Оформлять дарственную можно на любого человека.

  Но законодательно определен круг лиц, кто не может получать в дар имущество не от близких родственников:

  • Госслужащие.
  • Работники муниципальных служб.
  • Сотрудники лечебных учреждений, воспитательных учреждений, органов соцзащиты.

  Какие документы нужны для оформления

  Чтобы оформить дарение квартиры между близкими родственниками, нужно подготовить стандартный пакет документов:

  • Паспорта обеих сторон — дарителя и одариваемого.
  • Подтверждение права собственности на квартиру: выписка ЕГРН, свидетельство о праве собственности.
  • Может пригодиться технический паспорт. Обычно это касается старых квартир.
  • Акт приема-передачи жилья. Это по закону не обязательно. Но на практике большинство сделок оформляется с актом. Документ позволяет предотвратить взаимные недопонимания и юридически может подстраховать. Например, если дарственная уже была подписана, но даритель умер до момента регистрации права собственности новому владельцу. В этом случае акт приема-передачи имущества будет служить подтверждением для регистрации права собственности в судебном порядке..

  Где оформить дарственную на квартиру

  В 2024 году есть несколько способов оформить договор дарения:

  • Обратиться в МФЦ. В некоторых отделениях есть услуга заполнения шаблонов договоров.
  • Обратиться к юристу. По сравнению с нотариусом, сделка через юриста будет дешевле.
  • Обратиться к риэлтору. Риэлтор поможет составить договор и его услуги относительно недороги. Но стоит тщательно подходить к выбору риэлтора — специалист без опыта в подобных сделках может оформить документы некорректно.
  • Оформление через нотариуса. В ряде случаев оформление через нотариуса обязательно: если дарится не вся квартира, а только ее часть; если у недвижимости несколько собственников; если среди собственников есть несовершеннолетние; если среди собственников есть частично или полностью недееспособные лица. В остальных случаях дарение доли в квартире близкому родственнику можно производить без нотариуса.
  • Самостоятельно. Такой способ редко, но дарители выбирают. Шаблон письменной формы договора указан ниже.

  Как происходит оформление дарственной

  Самый простой вариант — оформление через нотариуса. В этом случае даритель только приносит документы, платит деньги и подписывает договор. Также нотариус сделает все самостоятельно по электронной регистрации перехода права собственности.

  Электронная регистрация происходит быстрее самостоятельной.

  Этапы оформления дарственной не через нотариуса:

  1. Сбор документов.
  2. Запись на оформление в МФЦ (если сделка через юриста или риэлтора, то этот этап может быть изменен).
  3. Оплата госпошлины. Для физ лиц размер пошлины в 2024 году составляет 2 000 рублей.
  4. Передача документов и подписание договора в МФЦ. Обратите внимание, что важна совместная явка дарителя и получателя.
  5. Подача налоговой декларации. Декларацию можно подать очно (по месту регистрации недвижимости) или онлайн — на сайте Налоговой службы. Даже если налог с дарения недвижимости не предусмотрен, подать декларацию все равно придется.

  Какие сроки действия дарственной

  Договор дарения на квартиру не имеет срочности. Он получают юридическую силу сразу после оформления. Но период действия можно обжаловать через суд.

  Можно заранее предусмотреть дату начала действия дарственной. В договоре можно прописать, когда он начнет действовать. Например, это может быть 18-летие члена семьи.

  Или можно указать, что конкретная дата — день смерти дарителя.

  Можно ли оспорить дарственную

  Законодательно действительно можно оспорить дарственную. Но это сложная и времязатратная процедура. Договор оспаривается только через суд, и основания для него должны быть существенными.

  • Для оспаривания предусмотрен срок исковой давности — 3 года.
  • Необходимо подготовить документальные основания для необходимости оспаривания.

  Когда возможно оспаривание:

  • Если даритель во время подписания договора действовал под давлением или под угрозами. Или если он был недееспособным.
  • Если одаряемым было произведено покушение на жизнь дарителя или членов семьи. Или если были нанесены телесные повреждения.
  • Если не было получено согласие супруга, а имущество является совместно нажитым в браке.
  • Нарушены условия или предмет сделки.
  • Если передача не зарегистрирована по законодательству.
  • У одаряемого нет права принимать подарок.
  • При банкротстве или перед банкротством дарителя.
  • Даритель пережил одаряемого — если это было прописано в договоре.

  Плюсы и минусы оформления дарственной на квартиру

  Преимущества оформления дарственной:

  • Выгодно передать имущество другому лицу в дар. Если дарение происходит близкому родственнику, то платить нужно только госпошлину и работу специалиста, если к ним обращались (нотариус, риэлтор, юрист). И если между сторонами нет близких родственных связей, то нужно оплатить налог при дарении недвижимости не родственнику.
  • Быстрый и простой способ оформления сделки. Особенно если собственник — один человек.
  • Гарантированная передача конкретному человеку. В случае с наследованием нет гарантии, что имущество получит тот человек, которому хочет передать имущество даритель.
  • Невыгодно дарить не близкому родственнику или постороннему лицу. Получатель в этом случае должен будет оплатить налог на прибыль.
  • Относительно высокая частота оспаривания дарительных в судебном порядке.

  Образец договора дарения квартиры между близкими родственниками

  Многих интересует, как передать долю в квартире родственнику бесплатно. Для этого нужно самостоятельно скачать и заполнить бланк дарения имущества. Оплатить в этом случае придется только государственную пошлину в размере 2 000 рублей.

  Что заполняется в договоре:

  • ФИО и реквизиты сторон договора. Это паспортные данные, адреса регистрации. Важно! Заполнять нужно строго как в паспорте, в том числе использовать те же сокращения.
  • Реквизиты квартиры. А именно адрес, номер записи в ЕГРН, дата последнего изменения статуса, кадастровый номер. Документы, подтверждающие право владения квартирой: договоры, акты приема-передачи.
  • Подписи с полной расшифровкой.

  Так выглядит пример заполненного договора:

  Далее с договором и пакетом документов нужно будет прийти в МФЦ для подачи документов в установленном порядке.