Можно ли перенести налоговый вычет 2024 Вожгора

Как с 2024 года уменьшать платеж по НДФЛ в случае возврата налога?

Как учесть возврат НДФЛ после перехода на ЕНП с 2024 года
Донастроенный отчет Проверка Раздела 1 6-НДФЛ от БухЭксперт8

Как учесть возврат НДФЛ после перехода на ЕНП с 2024 года

Общий порядок

После получения от сотрудника заявления на возврат налога вводим документ Возврат НДФЛ .
Выплату возвращаемого НДФЛ регистрируем Ведомостью .

Возврат НДФЛ всегда «портит» учет перечисленного НДФЛ. Если сведения о перечисленном НДФЛ уберут из отчетности, это упростит регистрацию возврата НДФЛ.

Как будет уменьшаться платеж по НДФЛ

Возвраты НДФЛ должны уменьшать сумму налога к уплате в уведомлениях — Приказ ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047, ст. 231 НК РФ. С ЕНС сразу будут списываться суммы НДФЛ, уменьшенные на возвраты налога.

В ЗУП 3.1 возвраты НДФЛ не всегда корректно уменьшают сумму налога в документе Отражение удержанного НДФЛ в бухучете . Если возврат налога произведен с 1 по 22 число, сумма возврата не будет учтена в документе, она попадает в документ следующего месяца. Причина — Вывод ошибочной даты возврата НДФЛ в разделе 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) в ЗУП 3.

В этом случае потребуется ручная корректировка документов Отражение удержанного НДФЛ в бухучете в месяце возврата налога и в следующем месяце :

В месяце возврата налога возврат НДФЛ не учитывается в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете . Нужно вручную уменьшить сумму в документе на возврат налога с 1 по 22 число текущего месяца

В следующем месяце после возврата НДФЛ сумма возврата ошибочно уменьшает налог в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете . Нужно вручную увеличить сумму в документе на возвраты, выполненные с 1 по 22 число прошлого месяца

Если возврат произведен с 23 числа по конец месяца, то он корректно учитывается в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете . Отсюда можно сделать вывод — если есть возможность, лучше возвращать НДФЛ сотрудникам в период с 23 по последнее число месяца.

См. также:

Как не уменьшать ранее перечисленный налог при возврате НДФЛ
Из 6-НДФЛ хотят убрать сведения о перечислении налога с 2022
НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 3: Кейсы по расчету НДФЛ в 2024 году

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Обсуждение (7)

gulyancevan Подписчик БухЭксперт8 :

Как всегда, вводят много всего нового, но сами не знают как что-то реализовать ))) Значит пока будем показывать всю сумму без возврата, держите нас в курсе )

Срок возврата налогового вычета: как быстро приходит вычет в 2024 году

Уменьшить налогооблагаемую базу физического лица при исчислении налога на доходы либо вернуть часть отправленных выплат в бюджет можно с помощью налоговых вычетов. Иногда данная процедура часто кажется слишком долгой, а итоговая выплата — маленькой. Утверждение ошибочно, поскольку срок выплаты налогового вычета в 2024 году может быть уменьшен за счет упрощенных способов возврата уплаченных в бюджет денег.

Кроме того, своевременное оформление и подача соответствующих документов гарантирует возврат налогов в указанные в данной статье сроки. Важно разобраться в особенностях взаимодействия с работодателем, налоговыми органами и правильно классифицировать разновидность расходов, которые можно вернуть в 2024 году.

Сроки возврата налогового вычета в 2024 году

Временной интервал, который проходит между началом осуществления действия для оформления возврата налогов, и точная дата получения зависят от разновидности вычета и способа подачи документов. Сроки также формируются в зависимости от порядка исчисления — вычет бывает стандартным и упрощенным, во втором случае деньги можно получить быстрее.

Для получения стандартных и профессиональных выплат достаточно заявления от физического лица. Упрощенный порядок подразумевает наличие результатов проверки налоговыми органами в виде уведомления.

Категории налоговых вычетов

Существует три основные классификации налоговых вычетов:

социальные;
стандартные;
имущественные;
профессиональные.

К социальной категории относится расходы на приобретение рецептурных лекарств, физиотерапевтические процедуры, в том числе фитнес. Также учитывается благотворительность, накопительные пенсионные программы, лечение, страхование жизни. Уменьшение налогооблагаемой базы ограничено годовым лимитом в рублях, который не распространяется на дорогостоящие лечебные процедуры.

К стандартным относится множество распространенных расходов — например, родители получают возврат налогов на несовершеннолетних детей или детей-инвалидов. Действующий лимит — 350000 рублей суммарной зарплаты до полного исчерпания в год. Долго ждать вычетов не нужно — деньги приходят ежемесячно вместе с зарплатой.

Имущественная разновидность включает в себя расходы на ипотечные проценты и приобретение недвижимости. По процентам налогооблагаемую базу можно уменьшить на 3 миллиона рублей, по покупке недвижимости — на 2 миллиона рублей. Для состоящих в браке людей оформление доступно любому из супругов.

Профессиональный вид полагается индивидуальным предпринимателям. Сюда входят люди, имеющие частную практику, продающие собственноручно созданные произведения искусства и множество других категорий. Окончательная сумма рассчитывается по расходам — нужен соответствующий документ с подтверждением затрат.

Не путайте число подачи деклараций о получении вычетов и о доходах. Декларацию о доходах подают до 30 апреля после отчетного года, а претендовать на возвращение денег можно в течение 3 лет после понесенных затрат по любой из категорий.

Сроки возврата для разных видов вычетов

Вернуть налоговый вычет согласно поданному заявлению в бухгалтерию работодателя без камеральной налоговой проверки можно в течение разного времени — здесь срок зависит от вида выплаты.

Временные интервалы для других ситуаций:

есть уведомление ФНС у работодателя — 30 дней;
согласно декларации 3-НДФЛ — до 4 месяцев;
в упрощённом варианте — в пределах 45 дней.

Практически все вычеты возращаемы через налоговые органы при подаче 3-НДФЛ. Здесь же подразумевается 4-месячный срок, если вы не попадаете в категории упрощенного способа. В упрощенном варианте налогоплательщики могут получить возврат уплаченных казну денег гораздо быстрее, но льгота не предусматривает некоторые категории.

Стандартный вариант

Получение денег кажется долгим, но при своевременном обращении в ФНС и правильном оформлении документации выплаты обычно производятся без задержек. Первые три месяца структура ФНС проводит проверку актуальности возврата денег и правильность оформления документов. В течение следующих 30 дней казначейский орган перечисляет средства налогоплательщику.

Заявление отдельно писать не нужно, поскольку оно уже включено в состав декларации. Желательно заполнить его при подаче 3-НДФЛ, но есть альтернативные способы при отсутствии своевременно оформленного заявления. В данном случае нужно отслеживать данные о переплате НДФЛ — например, удобнее всего сделать это в личном кабинете сайта ФНС.

При появлении конкретной суммы нужно подать заявление на возврат.

Упрощенный вариант

Данную разновидность могут вернуть налогоплательщики по инвестиционному типу и двум имущественным. Инвестиции подразумевают операции по пополнению ИИС, имущественные категории — уплату процентов по ипотеке и покупку недвижимого имущества.

При упрощенном способе заполнение 3-НДФЛ не требуется!

Оформление упрощенного варианта происходит на сайте налоговиков в личном кабинете достаточно быстро. Налогоплательщик должен выбрать соответствующий раздел и дописать информацию в незаполненные поля в появившемся частично заполненном бланке. После внесения данных необходимо проверить достоверность написанного и отправить бланк заявления на проверку.

Рекомендуется сразу указывать реквизиты для получения возвращаемых денег. Если это не сделано — дописать данные можно после проверки заявления и появления суммы переплаты. 45 дней состоят из 30-дневной проверки поданных данных налоговиками и принятия решения, остальные 10 — проведение выплаты на расчетный счет налогоплательщика.

Через работодателя

Получить налоговый вычет у работодателя можно двумя способами — без уведомления ФНС и при его поступлении в бухгалтерию. Для оформления стандартных и профессиональных выплат достаточно предоставить личное заявление и документ, которые подтверждает право на получение возврата денежной суммы.

Остальные варианты подразумевают наличие уведомления из налоговой службы. Здесь необходимо обратиться в ФНС, предоставить подтверждающие право получения вычета документы и запросить отправку результатов решения на предприятие. Сроки зависят от вида возвращения денег — например, после получения уведомления из ФНС бухгалтер принимает сумму возврата к учету ежемесячно.

Какие вычеты возвращает работодатель:

имущественные — за ипотечные проценты и на покупку жилья;
затраты, понесенные на оплату обучения либо на лечение;
накопительную и негосударственную пенсию — оплату страховки в соответствующих фондах;
ДМС, выплаты по страхованию жизни.

При этом работодатель не возвращает налоги за благотворительность и по инвестиционным затратам.

Налогоплательщики получают возврат денежных средств с момента подачи заявления в бухгалтерию в пределах месяца по социальным выплатам. Например, вы понесли затраты на обучение в июне, сразу подали заявление в ФНС. Бухгалтерия получает уведомление в июле. Соответственно, ваша заработная плата будет пересчитана за июль.

В данном случае важно обращать внимание не только на время, но и на лимит. То есть, вы можете получать возврат ежемесячно при каждом обращении в ФНС, но от суммы, не превышающей 120000 рублей.

Имущественный возврат денег осуществляется в начале года по итогам предыдущего отчетного периода. То есть, в январе 2024 года можно получить средства за 2022 год. Если квартира куплена сейчас в 2024 году — получить полагающуюся возвратную сумму можно будет в январе 2024 года.

Действующий лимит составляет 2 миллиона рублей и работает до полного исчерпания без ограничения сроком давности.

Если лимит не исчерпан в течение одного отчетного периода — оформлять налоговое уведомление для бухгалтерии необходимо ежегодно.

Некоторые особенности

При обсуждении сроков возврата уплаченных налогов стоит упомянуть о категории людей, которым данная разновидность выплат не полагается, либо имеются определенные запреты. Ограничение действует для нерезидентов, которые платят налоги в России. Если человек без гражданства находится на территории РФ менее 183 дней в течение года — налоговые вычеты он не получит, даже с учетом уплаты подоходного налога по высокой 30-процентной ставке.

Также нельзя оформить возврат денег данным способом при продаже ценных бумаг или выигрышей в казино, БК, лотерее. А для неработающих пенсионеров возврат некоторых видов расходов предусмотрен, причем оформление доступно лично и через взрослых детей. Неработающие пенсионеры могут получить деньги в данном формате по вкладам, за лечение или сдачу собственной недвижимости в аренду. Возвращаемые средства можно получать за родителей, сестер, братьев.

Опекуны также имеют право на возврат денег в качестве доверенного лица на детей.

Как ускорить получение

Сколько времени нужно гражданину РФ для получения налогового вычета максимально быстро? Универсального ответа на данный вопрос не существует, поскольку сроки зависят от конкретной ситуации. Чтобы ускорить процесс получения денег, необходимо своевременно оформлять соответствующие документы, подавать заявление работодателю или в налоговые органы.

Следует внимательно проверять указываемые данные, следить за правильностью написания личной информации и достоверностью.

Если вид требуемого возврата попадает в категорию упрощенного варианта — вы можете рассчитывать на относительно быстрое получение денег. Соответственно, возможность уменьшения налогооблагаемой базы через работодателя для социального вида вычетов позволяет иметь выплаты ежемесячно.

Подведение итогов

Большая часть понесенных затрат позволяет гражданам России возвращать часть уплаченных налогов. Внимательно изучите сроки выплат и обязательно воспользуйтесь данной возможностью. Практически все расходы можно уменьшить благодаря возврату налоговых вычетов.

Сделать покупки максимально комфортными ты можешь уже сейчас вместе с Мокка: тебе доступна оплата частями по удобному для тебя графику без первоначального взноса и переплат. Также ты можешь платить частями в любых магазинах с помощью сервиса Мокка Мегамолл прямо в нашем мобильном приложении!

Повторный вычет НДФЛ за квартиру: когда можно получить

Владельцы приобретенного или построенного жилья (в т. ч. приобретенного в ипотеку) знают, что имеют право на возврат НДФЛ из бюджета. Сумма возврата довольно приличная: до 260 тыс. руб. до 390 тыс. руб. Также все в курсе, что воспользоваться вычетом можно только один раз.

Однако есть и исключения. В ряде случаев возможно получить повторный налоговый вычет за квартиру. Рассказываем, кто имеет на это право.

Вам помогут документы и бланки:

Давность получения налогового вычета
Неиспользованный остаток вычета
Итоги

Давность получения налогового вычета

Право на получение повторного налогового вычета имеют те владельцы недвижимости, кто купил или построил объект до 2001 года и получил первый налоговый вычет также до 2001 года.

Дело в том, что до этого периода возврат НДФЛ производился в соответствии с законом «О подоходном налоге с физических лиц» от 07.12.1991. Сумма к вычету тогда была относительно невелика.

Затем основанием для возврата НДФЛ стала ст. 220 НК РФ, позволяющая применить вычет сначала в сумме до 1 млн руб. (с 2003 года), а с 2008 года — уже в сумме 2 млн (по ставке НДФЛ 13% сумма к возврату — 260 тыс. руб.). При приобретении объекта в ипотеку появляется право на дополнительный имущественный вычет в 3 млн руб. (сумма к возврату — до 390 тыс. руб.).

Все подробности получения имущественного налогового вычета по процентам по ипотечному кредиту рассмотрели эксперты «КонсультантПлюс». Вы можете бесплатно перейти к разъяснениям прямо сейчас, оформив пробный онлайн-доступ к КонсультантПлюс.

На практике это означает, что, купив квартиру, дом или долю до 2001 года и вернув НДФЛ также до 2001 года, лицо может еще раз вернуть НДФЛ за объект недвижимости, приобретенный, например, в 2002 году и позднее уже по новому основанию — гл. 23 НК РФ. Эта норма распространяется и на вычет по ипотечным процентам.

Еще об имущественном вычете при покупке квартиры в ипотеку мы писали в статье.

Какие документы надо предоставить для получения имущественного вычета при покупке, читайте в нашем материале.

ВАЖНО! Возврат НДФЛ по окончании года производится на основании декларации 3-НДФЛ. За 2022 год отчитаться нужно по обновленной форме.

Подробности об изменениях в ней ищите в этой статье.

Неиспользованный остаток вычета

НК РФ устанавливает верхний предел суммы, которую можно вернуть из бюджета:

260 тыс. руб. за покупку или строительство объекта;
390 тыс. руб. за объект, приобретенный в ипотеку.

Но фактическая сумма к возврату зависит от дохода физлица. Часто бывает так, что налогоплательщик может вернуть только часть допустимой к возврату суммы, потому что не уплатил в достаточной сумме НДФЛ со своих доходов в бюджет.

В этом случае у собственника жилья образуется неиспользованный остаток вычета, который можно получить и позднее. Таким образом, обращаться в ИФНС за вычетом можно не единственный раз, а до тех пор, пока не будет исчерпан весь доступный лимит.

Однако при повторном обращении в ИФНС следует иметь в виду несколько нюансов.

Во-первых, нужно учитывать год приобретения жилья. Если оно куплено в промежутке с 2003-го по 2007 год, вернуть можно только 13% от 1 млн руб. Если же объект куплен в 2008 году и позднее, вернуть можно 13% от 2 млн руб.

Следовательно, сумму неиспользованного остатка вычета нужно рассчитать правильно.

Во-вторых, при покупке объекта до 2014 года вычет можно получить только на него, без переноса остатка вычета на другой объект. С 2014 года можно вернуть остаток вычета при приобретении другого жилья.

Аналогично с вычетом по ипотечному кредиту. При покупке квартиры в ипотеку до 2014 года вычет можно было использовать только вместе с основным вычетом и только за эту же квартиру.

Но если гражданин приобрел объект в ипотеку в 2014 году и позднее и не использовал ранее вычет по ипотечному кредиту, то использовать его можно при покупке нового жилья (даже если основной вычет получен до 2014 года). Это подтверждают чиновники (письмо Минфина РФ от 14.05.2015 № 03-04-07/27582). Таким образом, у физлица появляется право на получение дополнительных 390 тыс. руб.

Все о налоговых вычетах на детей — здесь.

Если же использованы оба вычета, то получить повторный вычет может супруг собственника, при условии что:

супруг еще не реализовал ранее свое право на вычет;
жилье куплено в браке.

Спорные вопросы, связанные с получением супругом имущественного вычета по НДФЛ при приобретении жилья, рассмотрены в Энциклопедии спорных ситуаций по НДФЛ. Вы можете бесплатно оформить пробный доступ к К+ и увидеть, как решаются такие спорные ситуации.

Итоги

Лица, использовавшие право на вычет до 2001 года, имеют право на повторный вычет по другому объекту. Также у налогоплательщиков есть право на получение остатка неиспользованного вычета. За разъяснениями своих прав в каждом конкретном случае лучше всего обратиться с пакетом документов на квартиру к налоговому консультанту, а затем — с заявлением к инспектору ИФНС.

О нюансах обложения доходов работников налогом на доходы физлиц узнайте из нашей рубрики «НДФЛ».