ФАЙЛЫ Скачать таблицу ставок на 2022 год в формате DOC Примечание к таблице: приведены значения в г. Москве на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2024 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Столица России — крупнейший субъект РФ по размеру собираемого транспортного налога. Более 27 миллиардов рублей ежегодно приносят 2,9 миллиона плательщиков, подчиняющиеся требованиям закона города Москвы № 33 от 9.07.2008 г.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
- ставка;
- налоговая база;
- доля в праве;
- повышающих коэффициент;
- период владения (количество месяцев/12);
- предоставленная льгота.
Оплата производится без учета дробных долей рубля, с использованием математических правил округления.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2024 году:
- за 2022 год — не позднее 28 февраля 2024 года
- за 1 квартал 2024 года — не позднее 28 апреля 2024 года
- за 2 квартал 2024 года (6 месяцев) — не позднее 28 июля 2024 года
- за 3 квартал 2024 года (9 месяцев) — не позднее 30 октября 2024 года
- за 4 квартал и весь 2024 год — не позднее 28 февраля 2024 года
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Жители Московской области могут не производить расчет суммы налога самостоятельно. Достаточно дождаться налогового уведомления от ФНС. Данный документ представляет собой детализацию начислений по каждому ТС, принадлежавшему плательщику в минувшем году.
Проверить корректность указанных сведений, можно используя формулу умножения с теми же множителями, что были перечислены для ЮЛ.
Крайний срок оплаты налога для граждан — 1 декабря. В том случае, если средства не будут зачислены своевременно, на всю сумму ежедневно будут начисляться пени.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2024 году:
- за 2022 год — не позднее 1 декабря 2024 года
- за 2024 год — не позднее 2 декабря 2024 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы для юридических лиц
Оплата транспортного налога обязательна для всех владельцев транспорта. Однако ряду организаций, соответствующих требованиям закона, предоставлена возможность применять нулевую ставку:
- ЮЛ, осуществляющим пассажироперевозки в городе;
- УК и резидентам ОЭЗ на территории города.
Льготы для физических лиц
Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:
- Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
- ветеранам;
- инвалидам I, II групп инвалидности;
- бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
- опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
- граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
Транспортный налог в Ярославской области
ФАЙЛЫ Скачать таблицу ставок на 2022 год в формате DOC Примечание к таблице: приведены значения в Ярославской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2024 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Ярославль, Рыбинск, Тутаев, Переславль-Залесский, Углич, Ростов, Гаврилов-Ям и других населенных пунктах Ярославской области.
Ярославскую область не удастся отнести к самым автомобильным регионам — здесь зарегистрировано всего 315 тысяч граждан и организаций, владеющих ТС. Однако это не может влиять на необходимость оплаты транспортного налога. Региональные ставки и порядок совершения платежей зафиксированы в законе № 71-з от 05.11.2002 г.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
- за 2022 год — не позднее 28 февраля 2024 года
- за 1 квартал 2024 года — не позднее 28 апреля 2024 года
- за 2 квартал 2024 года (6 месяцев) — не позднее 28 июля 2024 года
- за 3 квартал 2024 года (9 месяцев) — не позднее 30 октября 2024 года
- за 4 квартал и весь 2024 год — не позднее 28 февраля 2024 года
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Гражданам все необходимые сведения для оплаты транспортного налога предоставляет ФНС. По окончании года налоговая служба на основании данных от регистрирующих органов формирует налоговые уведомления. Получить эти документы можно двумя способами: либо дождаться бумажного письма, либо получить электронную копию в сервисе Личный кабинет налогоплательщика.
В любом случае, если ФЛ не получит уведомление в силу отсутствия по адресу регистрации, данный факт не будет считаться уважительным для пропуска последней даты платежа (1 декабря). Необходимо своевременно получить необходимые данные для оплаты обязательств.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2024 году:
- за 2022 год — не позднее 1 декабря 2024 года
- за 2024 год — не позднее 2 декабря 2024 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы для юридических лиц
В число организаций, которые могут применить льготную ставку при расчете налога (а также заявить об освобождении от оплаты по всем или некоторым категориям объектов) входят:
- КФХ, предприятия, ИП, осуществляющие производство с/х продукции;
- региональные филиалы всероссийских обществ инвалидов;
- предприятия, занятые в реализации значимых инвестиционных проектов в Ярославской области;
- религиозные организации;
- ЮЛ, оказывающие услуги национальной почты;
- владельцы ТС, техника которых использует в качестве топлива природный газ.
Льготы для физических лиц
Предусмотрены в регионе льготы и для граждан, если они относятся к следующим группам проживающих в области:
- пенсионеров;
- ветеранов;
- пострадавших от радиации на ЧАЭС;
- родители многодетных семей или семей, воспитывающих ребенка-инвалида;
- героев РФ, СССР, Труда РФ, Социалистического труда;
- кавалеров ордена Славы (3 ст);
- инвалидов I – II групп, получивших ранения при исполнении воинских обязанностей.
Транспортный налог в 2022-2023 годах — сроки, КБК, льготы
Транспортный налог 2022–2023 в части порядка его исчисления и сроков уплаты изменился по сравнению с предыдущими периодами. Подробнее о нюансах исчисления и уплаты транспортного налога 2022–2023 вы узнаете из нашей специальной рубрики.
05 сен 2024
30 авг 2024
Транспортный налог за 3 квартал — сроки уплаты по нему изменились. Разберем в представленном материале, каковы же эти сроки, каким образом осуществляется перечисление налога в бюджет, а также как происходит расчет транспортного налога за квартал.
22 авг 2024
08 авг 2024
Транспортный налог — это налог, понимание расчета которого важно каждому автовладельцу. Особенно если вы часто меняете автомобили. Ведь информация о смене владельца в ФНС может запаздывать или быть ошибочной. А это может приводить к неверному расчету и излишней уплате налога на автомобиль.
Давайте попробуем разобраться в особенностях его определения.
03 авг 2024
Транспортный налог включен в стоимость бензина или нет? На данный момент в российском законодательстве нет положений, официально закрепляющих учет сумм транспортного налога в стоимости топлива. Однако соответствующие инициативы периодически возникают и активно обсуждаются: рассмотрим их сущность.
30 июн 2024
14 июн 2024
26 апр 2024
06 мaр 2024
Уплата транспортного налога за год производится юридическими и физическими лицами в сроки, установленные налоговым законодательством. Что это за сроки? Изменились ли они в 2024 году? Может ли транспортный налог кто-то уплатить за налогоплательщика или он обязан сделать это лично?
Нужно ли платить налог за незарегистрированный транспорт? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей статье.
06 мaр 2024
Что является объектом налогообложения транспортным налогом
Нормы гл. 28 НК РФ обязывают владельцев транспортных средств (далее — ТС) платить налог. При этом перечень таких ТС включает:
- мотоциклы;
- автомобили;
- автобусы;
- прочие ТС из п. 1 ст. 358 НК РФ.
Некоторые же ТС обложению не подлежат:
- лодки с веслами и мотором до 5 лошадиных сил;
- оборудованные легковые машины для инвалидов;
- речные и морские суда для промыслов;
- прочие ТС, о которых говорится в этой статье.
Кто платит налог на транспортное средство в 2018–2019 годах
Обязанность платить налог закреплена за физическими лицами и организациями, на которых зарегистрировано ТС. Физлица уплачивают налог на основании уведомления налогового органа. Как оно выглядит, можно посмотреть в статье «Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)».
На практике ИФНС зачастую ошибается при расчете налога для физлица. 1 из причин этого — несвоевременное получение сведений о продаже автомобиля. В этой статье вы найдете рекомендации, которые помогут вам доказать ошибочность расчета налогового органа.
Кто должен платить налог в месяце реализации автомобиля — покупатель, продавец или оба? С 2016 года несправедливость в отношении двойной уплаты налога по 1 и тому же ТС старым и новым владельцем решена. Теперь если автомобиль реализован после 15 числа месяца, то сумму налога за этот месяц платит старый хозяин, новый же начинает платить налог со следующего месяца.
Ситуация, когда реализация происходит до 15 числа, подробно рассмотрена в этой статье.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Применение спецрежима не дает никаких преференций по уплате налога. Об этом — наша следующая статья.
Какие льготы по транспортному налогу в 2016–2017 и 2018 годах предусмотрены законодательством? Это указано как в НК РФ, так и в региональных законах. НК РФ позволяет не платить налог организаторам Олимпийских игр и мирового чемпионата по футболу — 2018.
Регионы же имеют право самостоятельно определять, кому можно не платить налог.
Подробнее о льготах по транспортному налогу узнайте из статьи «Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2017 году?».
Сроки уплаты транспортного налога
Транспортный налог платится физлицами и юрлицами в разные сроки. Платеж по транспортному налогу физлицами осуществляется до 1 декабря следующего года.
Срок уплаты налога для организаций устанавливается региональными органами. При этом НК РФ введено ограничение по крайней дате оплаты: она не должна быть ранее срока представления расчета по налогу.
Подробнее о сроках уплаты читайте в нашем материале.
ВАЖНО! Налог исчисляется с учетом повышающих коэффициентов. От чего зависит их значение, можно узнать по ссылке.
Помимо уплаты самого налога, регионы могут предусмотреть для организаций внесение авансовых платежей. Рассчитать их сумму поможет статья «Авансовые платежи по транспортному налогу».
КБК по транспортному налогу и пеням за неуплату для организаций и физлиц
Важным реквизитом при уплате любого налога является КБК. Для транспортного налога 2017 и 2018 годов он остался неизменным и выглядит следующим образом:
- для организаций — 182 1 06 04011 02 1000 110;
- для физлиц — 182 1 06 04012 02 1000 110.
А вот о том, какой КБК указать для оплаты пени, рассказано в этой статье.
На сегодняшний день у физлиц есть много способов оплатить транспортный налог. Например, это можно сделать в отделении любого банка или на почте. Прочие способы оплаты предложены в этой статье.
Мы рекомендуем вам контролировать свои расчеты с налоговыми органами во избежание проблемных ситуаций. Как это сделать, мы рассказываем в статье «Как узнать задолженность по транспортному налогу?».
В 2018 году при расчете и уплате транспортного налога за 2017 год примите во внимание отдельные корректировки. Узнайте о них из статьи «Транспортный налог: изменения 2017-2018».
О планах Правительства по освобождению от транспортного налога владельцев электромобилей смотрите в публикации.
Быть в курсе всех изменений помогут материалы нашей рубрики.
Транспортный налог в Московской области
ФАЙЛЫ Скачать таблицу ставок на 2022 год в формате DOC Примечание к таблице: приведены значения в Московской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2024 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Апрелевка, Балашиха, Бронницы, Видное, Волоколамск, Воскресенск, Голицыно, Дзержинский, Дмитров, Долгопрудный, Домодедово, Дубна, Егорьевск, Железнодорожный, Жуковский, Ивантеевка, Истра, Кашира, Климовск, Клин, Коломна, Королёв, Котельники, Красноармейск, Красногорск, Краснозаводск, Лобня, Лосино-Петровский, Луховицы, Лыткарино, Люберцы, Можайск, Мытищи, Наро-Фоминск, Ногинск, Одинцово, Озёры, Орехово-Зуево, Павловский Посад, Подольск, Пушкино, Пущино, Раменское, Реутов, Сергиев Посад, Серпухов, Солнечногорск, Ступино, Фрязино, Химки, Черноголовка, Чехов, Шатура, Щербинка, Щёлково, Электрогорск, Электросталь, Яхрома и других населенных пунктах Московской области. В Московской области плательщиков транспортного налога зарегистрировано меньше, чем в Москве.
Однако больше, чем в других регионах страны — 2 миллиона 150 тысяч граждан и юридических лиц. Все они производят платежи в бюджет, руководствуясь требованиями закона № 33 от 9.07.2008 г.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
- за 2022 год — не позднее 28 февраля 2024 года
- за 1 квартал 2024 года — не позднее 28 апреля 2024 года
- за 2 квартал 2024 года (6 месяцев) — не позднее 28 июля 2024 года
- за 3 квартал 2024 года (9 месяцев) — не позднее 30 октября 2024 года
- за 4 квартал и весь 2024 год — не позднее 28 февраля 2024 года
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Граждане также не производят авансовых платежей, однако и расчеты самостоятельно им осуществлять не нужно. Вся необходимая информация для оплаты налога за минувший год поступает жителям региона в виде уведомлений от территориальных подразделений ФНС. Письма рассылаются по месту регистрации ФЛ.
Если место проживания изменено, а налоговый орган в силу обстоятельств об этом не уведомлен, можно воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика на сайте налоговой службы.
Физические лица обязаны произвести оплату по выставленным счетам не позднее 1 декабря того же года, в котором получено уведомление. Неоплаченный своевременного налог влечет наложение штрафа.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2024 году:
- за 2022 год — не позднее 1 декабря 2024 года
- за 2024 год — не позднее 2 декабря 2024 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы для юридических лиц
Перечень ЮЛ, имеющих право на снижение применяемой налоговой ставки или освобождение от оплаты налога:
- организации, осуществляющие пассажироперевозки;
- резиденты ОЭЗ.
Льготы для физических лиц
Ряд жителей региона может претендовать на применение льгот в отношении транспортного налога:
- герои СССР, РФ, а также полные кавалеры ордена Славы;
- ветераны и инвалиды боевых действий, в т.ч. ВОВ;
- инвалиды (1, 2 группа инвалидности);
- граждане, в несовершеннолетнем возрасте попавшие в плен к фашистам в период ВМВ;
- пострадавшие от радиации в результате аварии в Чернобыле;
- опекун ребенка-инвалида, один из родителей в многодетной семье;
- жертвы радиации при аварии на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию при испытаниях на Семипалатинском полигоне;
- граждане, входившие в группу риска при испытаниях ядерного оружия, а также пострадавшие от лучевой болезни в ходе таких испытаний;
- опекун недееспособного гражданина;
- владельцы ТС с двигателями мощностью менее 70 л.с.