Хотя официально мы победили коронавирус, нередко в новостных лентах появляется информация об очередной волне этой инфекции и росте числа заболевших. Потому власти пока не спешат полностью отменять выплаты при коронавирусе: и заразившимся гражданам, и лицам, подверженным риску в силу профессии, еще нужна государственная поддержка.
Каким категориям работников полагаются доплаты
В разгар эпидемии коронавируса медики оказались в прямом смысле на линии фронта и приняли удар на себя. Правительством определено, какие выплаты положены работающим людям при коронавирусе, — меры поддержки медицинским работникам, бригадам скорой помощи (ПП РФ № 1762 от 30.10.2020). В правительственном постановлении 1762 о выплате медикам за коронавирус с изменениями на 2022 год определен размер доплат медработникам.
Но получить эти компенсационные выплаты смогут только те, кому их назначили до 15.07.2022. После указанной даты вступило в силу постановление Правительства РФ от 15.07.2022 № 1268, которое приостанавливает решение о социальных доплатах.
Смотрите в таблице, сколько дополнительно заплатят медработникам, которым назначали выплаты до 15 июля 2022 г.:
| Категория медработника | Установленный размер выплаты на сотрудника в пандемию за нормативную смену, в рублях |
|---|---|
| Скорая медпомощь | |
| Врачи | 2430 |
| Средний медицинский персонал | 1215 |
| Младший медицинский персонал | 950 |
| Фельдшеры, медсестры | 600 |
| Водители | 1215 |
| Медицинская помощь в стационаре | |
| Врачи и медицинские работники с высшим образованием | 3880 |
| Средний персонал | 2430 |
| Младший персонал | 1215 |
| Медицинская помощь амбулаторно | |
| Врачи | 2430 |
| Средний медперсонал | 1215 |
| Младший медперсонал | 600 |
| Патологоанатомическое бюро, его отделения | |
| Врачи | 3880 |
| Средний медперсонал | 2430 |
| Младший медперсонал | 1215 |
| Санитарная авиация | |
| Члены летных экипажей | 1215 |
Вот алгоритм, как считать зарплату работающим с коронавирусными больными медицинским работникам, если ее назначили до вступления в силу ПП РФ № 1268. Доплата определяется по должности, характеру работы за одну нормативную смену — 1/5 продолжительности рабочего времени в неделю, которая установлена для категории работника.
Действует еще одно материальное поощрение сотрудника в период пандемии — страховые выплаты для медиков, которые заразились на рабочем месте. Медработники, бригады скорой помощи получат (Указ Президента РФ № 313 от 06.05.2020):
- пособие по временной нетрудоспособности составит — 68 811 рублей;
- медикам, получившим инвалидность I группы, — 2 064 339, II — 1 376 226, III — 688 113 рублей;
- в случае смерти родственники получат 2 752 452 рубля.
С 15 июля 2022 г. вступил в силу Указ Президента РФ № 464. По нему медики, заразившиеся ковидом после 15.07.2022, на дополнительные страховые суммы претендовать не смогут.
Ни в одном из действующих постановлений нет информации, какие выплаты положены учителям в связи с коронавирусом, — заболевшим педагогам заплатят только по больничному листу. Дополнительных поощрений для педагогических работников детских садов, школ, вузов не предусмотрено.
Субсидии работодателям от государства
Федерального регламента, какие выплаты во время карантина на предприятии, нет. Но правительство в разгаре пандемии оказывало поддержку работодателям, оказавшимся в сложной ситуации. В частности:
- Выплачивалось по одному МРОТ на каждого работника безвозмездно. Деньги в бюджет обратно не требовали, а компаниям разрешили потратить их на любые цели, в том числе и на материальное поощрение сотрудника при пандемии коронавируса.
- Предлагались льготные кредиты с учетом штата сотрудников и условием сохранить занятость на уровне 90 % работников.
Материальная помощь сотрудникам
Сотрудникам полагается материальная помощь от работодателя в период коронавируса, если такая возможность закреплена коллективным, трудовым договором и другими локальными актами (ст. 135 ТК РФ). Если во внутренних нормативах компании зафиксирована материальная помощь по различным основаниям, то руководство вправе выплатить денежную поддержку работнику, заболевшему коронавирусом.
Руководитель издает приказ, определяет тех, кто получит матпомощь и в каком размере. Основание для выплат — заявление служащего. Такая матпомощь не облагается НДФЛ и страховыми взносами в размере, не превышающем 4000 рублей в год (п.
28 ст. 217, пп. 11 п. 1 ст.
422 НК РФ, пп. 12 п. 1 ст. 20.2 125-ФЗ от 24.07.1998, письмо Минфина № 03-15-05/53998).
Многие крупные работодатели выпустили отдельные положения и ввели дополнительные меры поддержки сотрудников в пандемию. К примеру, материальная помощь при ковиде сотрудникам Почты России заключалась в выплате до оклада за период нетрудоспособности из-за коронавируса, допвыплатах при нахождении на стационарном лечении из-за ковида, денежных выплатах родственникам в случае смерти работника из-за COVID-19 или инфекционно-воспалительных заболеваний легких.
А вот какая компенсация положена при коронавирусе работникам железной дороги от ПАО «РЖД» и страховой компании «СОГАЗ» (договор между компаниями действует до 31 декабря 2022 г.).
Оплата удаленной работы
Многие работодатели сочли возможность перевода работников на дистанционный труд хорошим способом оптимизировать расходы на зарплату. Но Минтруд разъяснил, что с изменением места выполнения производственных функций при сохранении должностных обязанностей уровень оплаты труда не меняется. Перевод на дистанционку оформляется дополнительным соглашением к трудовому договору.
Если с переводом существенно снижается объем должностных обязанностей, то возможен пересмотр заработной платы в сторону понижения. Если такой перевод и уменьшение оплаты носит временный характер, то это указывается в допсоглашении. Все части заработной платы, положенные по ст. 129 ТК РФ, учитываются при расчете в полном объеме:
- оклад;
- компенсационные, стимулирующие, премиальные выплаты;
- доплаты, надбавки.
В трудовом договоре прописывается порядок доплаты сотрудникам, в период коронавируса работающим дистанционно, за использование собственных (арендованных) технических средств, компенсации амортизационных и других расходов, подтвержденных документально.
- Задорожнева Александра
2021-10-25 14:41:55
Работодателей Москвы опять обязали перевести 30% сотрудников на удаленку. Такая мера действует с 25.10.2021 по 25.02.2021. На удаленную работу в первую очередь переводят всех, кто старше 60 лет или имеет хронические заболевания.
Остальных отправляют на удаленку, чтобы достичь максимального процента присутствия работников в офисе — не более 70%.
Отмена налогов за II квартал и вычеты: кому положены и как оформить
Освобождение от уплаты налогов за II квартал 2020 года — это одна из мер поддержки малого и среднего бизнеса в период пандемии коронавируса. Но получить такую льготу смогут не все.
Кому разрешили не платить
Федеральный закон от 08.06.2020 №172-ФЗ — закон о списании налогов за II квартал 2020 года — вступил в силу с момента официального опубликования. По нему антикризисную льготу предоставили:
- компаниям из реестра МСП и ИП, которые ведут деятельность в пострадавших отраслях экономики, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 №434. В этом документе вы найдете ОКВЭД для списания налогов за II квартал 2020 года: после принятия последних поправок в конце июня их уже почти 50;
- юридическим лицам из реестра социально ориентированных некоммерческих организаций, который формирует Минэкономразвития;
- централизованным религиозным организациям;
- некоторым наиболее пострадавшим от пандемии некоммерческим организациям.
Рекомендации от КонсультантПлюс (бесплатный доступ)
Чтобы проверить, распространяется ли постановление об освобождении от налогов во II квартале 2020 года на ваш бизнес, воспользуйтесь специальным сервисом ФНС России. Введя только ИНН, вы узнаете, сможете ли не платить страховые взносы и налоговые сборы.
Если вы найдете себя в списке компаний или ИП, которым предоставят освобождение, не забудьте вовремя сдать декларации. Обязанность своевременно и корректно отчитываться никто не отменял.
Какие суммы спишут
Поскольку послабление предусмотрено не для всего бизнеса, обнуление налогов за II квартал в связи с коронавирусом не смогли ввести в отношении всех обязательных платежей. Компаниям и ИП разрешили не платить:
Вид налога или сбора
- ежемесячные авансовые платежи за II квартал 2020 г.;
- авансовые платежи за апрель — июнь 2020 г. за минусом ранее начисленных авансовых платежей за 3 месяца;
- авансовые платежи за первое полугодие минус ранее начисленные суммы авансовых платежей за I квартал.
Суммы за апрель — июнь
Суммы за II квартал
Авансовый платеж за полугодие 2020 года
Авансовый платеж за полугодие 2020 г., уменьшенный на авансовый платеж за I квартал
НДФЛ, который платят ИП
Налоги и авансовые платежи за период с 1 апреля по 30 июня, но только по тем объектам, которые используются или предназначены для использования в предпринимательской или уставной деятельности
На имущество физлиц
На имущество юрлиц
Налог и авансовые платежи за апрель — июнь
Суммы за календарные дни действия патента, которые приходятся на апрель — июнь
Помимо этого, для ИП и организаций из наиболее пострадавших сфер предусмотрена отмена страховых взносов на 3 месяца, точнее — нулевой тариф для взносов в отношении выплат физлицам, начисленных в период с апреля по июнь.
Освобождение не затрагивает НДС, налог на игорный бизнес и НДФЛ за сотрудников. Не забудьте вовремя рассчитать и перечислить их.
Если у индивидуального предпринимателя нет работников, отмена страховых взносов для малого бизнеса для него превратится в вычет в размере действующего федерального МРОТ – 12130 рублей. Благодаря ему фиксированный взнос ИП за себя в текущем году снизится до 20 318 рублей.
Как получить освобождение
Никакие заявления ни ИП, ни юридическим лицам подавать не придется, налоговики сами определят, кому положено списание сумм и в каком размере. Но если вы уверены, что льгота вам положена, но про вас почему-то забыли, обратитесь в инспекцию по местонахождению (жительства) либо через личный кабинет налогоплательщика.
Возврат уплаченных сумм самозанятым гражданам
Физическим лицам, которые в 2019 году уплачивали налог на профессиональный доход (НПД), власти пообещали возврат налогов за 2019 год для ИП в связи с коронавирусом независимо от сферы деятельности. На основании Постановления Правительства РФ от 29.05.2020 №783, которым регламентированы правила возврата, ФНС перечислит деньги в беззаявительном порядке на привязанные банковские счета самозанятых. Если вы до сих пор не получили денежные средства, проверьте, возможно, они пошли на погашение задолженностей.
Помимо возврата уплаченной в прошлом году суммы, самозанятые получат налоговый капитал на сумму 12 130 рублей на уплату НПД в текущем году. Деньги перечислят дополнительно к стандартному вычету в 10 000 рублей тем, кто зарегистрировался и работает в качестве плательщика НПД в прошлом или текущем году.
Меры господдержки для бизнеса в 2024 году
Для IT-компаний до 2024 года включительно действует нулевая налоговая ставка. Чтобы ее получить, бизнес должен иметь:
- аккредитацию в Минцифры;
- штат из минимум семи сотрудников;
- долю доходов от передачи прав на разработанное ПО и выполнение работ по установке и сопровождению IT-программ не менее 90%.
Для турбизнеса нулевая ставка по НДС действует до июля 2027 года. Под нее попадают услуги по предоставлению мест в отелях и сдаче в аренду объектов туриндустрии, начавших действовать после 01.01.2022. Если гостиница еще не построена, отсчет пятилетнего срока начинается со дня ее сдачи в эксплуатацию.
Льготной ставкой могут пользоваться гостиницы, кемпинги, спортивные, развлекательные и конгресс-центры, горнолыжные курорты, яхт-клубы, аквапарки.
Снижение тарифов на страховые взносы
Для малого и среднего бизнеса к выплатам персонала выше МРОТ применяется ставка 15%, в пределах МРОТ — 30%. В 2024 году размер МРОТ составляет 16 242 ₽.
Для IT-компаний, резидентов территорий опережающего социально-экономического развития (ТОСЭР) и особой экономической зоны (ОЭЗ) в Калининграде в пределах единой базы для начисления страховых взносов действует ставка 7,6%, сверх лимита — 0%.
А организации, которые выплачивают вознаграждение членам экипажей судов, в 2024 году не обязаны платить страховые взносы по единому тарифу.
Отсрочки по налогам для мобилизованных предпринимателей
Правительство приняло постановление, по которому в течение срока мобилизации и до 28 числа третьего месяца после возвращения со службы ФНС не будет проверять и выносить решения о проведении налоговых проверок ИП и учредителей ООО.
Во время мобилизации предпринимателям не нужно платить налоги и предоставлять отчетность, за исключением деклараций по НДС.
Внести начисленные платежи можно будет равными долями в течение шести месяцев после окончания льготного периода, а сдать отчетность — до 25 числа третьего месяца, следующего за демобилизацией.
До последнего дня четвертого месяца после возвращения со службы отодвигается срок уведомления ФНС для самозанятых, которые утратили право применять льготный налоговый режим НПД, и предпринимателей, которые решили перейти на НПД.
Подробнее о мерах господдержки бизнеса в период мобилизации мы рассказывали в этой статье.
Параллельный импорт некоторых товаров
После февраля 2022 года из России ушли многие иностранные бренды, и для борьбы с дефицитом товаров появился параллельный импорт. От обычного он отличается тем, что производитель или правообладатель не дают согласия на ввоз товара в страну.
В список товаров для параллельного импорта входят одежда и обувь, некоторые марки автомобилей и запчасти к ним, электроника и бытовая техника, промышленное оборудование. Это дает многим предприятиям шанс не останавливать производство.
Список товаров, для которых разрешен параллельный импорт, можно посмотреть на сайте Минпромторга.
Промышленная ипотека
Кредит могут получить любые технологичные предприятия обрабатывающей промышленности, за исключением добывающих или продающих сырую нефть и газ, жидкое топливо, табачные изделия и алкоголь.
Деньги можно получить на:
- покупку производственного помещения или доли под его залог;
- строительство новой производственной площадки;
- модернизацию или капремонт производственных мощностей.
Максимум можно получить 500 млн ₽ на срок до семи лет под 3% годовых. Но если заемщик просрочит платеж по кредиту или не оплатит страховку, ставка повысится до 5%. Можно воспользоваться промышленной ипотекой для МСП от Ак Барс Банка.
Льготные кредиты для МСП на развитие бизнеса
По программе стимулирования кредитования МСП малый бизнес может получить заем со сниженной ставкой от 2,5 до 4% на срок до десяти лет. Деньги можно потратить на покупку производственной площадки, ремонт помещения, закупку оборудования или запуск новой линии производства.
В первую очередь на кредит смогут претендовать компании, работающие в области логистики, переработки сельхозпродукции и отельного бизнеса.
В соответствии с программой ИП и организации могут получить кредит от трех млн ₽ до одного млрд ₽ на срок до трех лет для:
- реконструкции и модернизации основных средств;
- пополнения оборотных средств;
- рефинансирования прошлых займов;
- на иные цели – до 50 млн ₽;
Процентную ставку определяет банк, но для малого бизнеса она не должна превышать ключевую ставку ЦБ более чем на четыре п.п.. А для микропредприятий и самозанятых — более чем на 4,5 п.п. На 05.04.2023 ключевая ставка ЦБ составляла 7,5%.
Полный список банков, участвующих в программах льготного кредитования, есть на сайте Корпорации МСП.
На сайте вы сможете подробно ознакомиться с условиями льготного кредитования МСП, кликнув на «Программу стимулирования»
От Ак Барс Банка бизнес может получить кредит до 500 млн ₽ со ставкой от 4% годовых на срок до десяти лет.
Для расчета процентной ставки, которая будет действовать в вашем конкретном случае, обратитесь за консультацией к специалисту банка
Субсидии за новых работников
Сколько можно получить. Государство выплатит работодателям, принявшим в штат безработных или беженцев из Украины, по три МРОТ: за одного сотрудника можно получить 48 726 ₽.
Также работодатель получит компенсацию страховых взносов с этой суммы за каждого трудоустроенного: вместе с субсидией выходит около 63 000 ₽. Эту сумму увеличат на районный коэффициент, если он применяется в регионе, где будет трудиться работник. Деньги придут тремя платежами, их можно тратить на любые нужды.
За каких работников можно получить субсидии:
- уволенные в 2024 году из-за ликвидации организации или сокращения штата;
- все безработные до 30 лет включительно;
- работники под риском увольнения из-за неполной занятости, простоя предприятия или отпуска за свой счет;
- беженцы из Украины, имеющие удостоверение беженца или свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ.
Например, если организация наймет пять человек по объявлению, то ничего не получит от государства. А если наймет безработных с биржи труда, получит около 300 тыс. ₽ из бюджета.
Субсидию можно получить, только если на дату направления на трудоустройство у человека не было другой работы, статуса ИП или самозанятого, за исключением работников под риском увольнения и беженцев. Он должен устраиваться на полный рабочий день с зарплатой не ниже МРОТ.
Условия для получения субсидии:
- работодатель зарегистрирован на 01.01 2024, компания не банкротится и не ликвидируется;
- на момент обращения у работодателя нет долгов по зарплате и перед бюджетом, либо долг по налогам не превышает десять тысяч ₽;
- работодатель, сотрудники которого находятся под угрозой увольнения, и работодатель, принимающий их на работу, не являются дочерними или зависимыми друг от друга;
- в уставном капитале работодателя доля участия иностранных юрлиц из оффшорных зон не превышает 50%;
- руководитель и главный бухгалтер организации не дисквалифицированы.
Как получить субсидию за наем безработных. Нужно отправить список вакансий в центр занятости. Это можно сделать через личный кабинет на сайте «Работа России».
Центр занятости подберет кандидатов, а работодатель выберет из предложенного списка сотрудников и заключит с ними трудовые договоры.
На сайте «Работа России» в блоке «Полезные ресурсы» можно найти ссылки на сайты ведомств и контролирующих организаций
Центр занятости отправляет в Социальный фонд России списки трудоустроенных. Не раньше чем через месяц после трудоустройства и не позднее 15 декабря нужно отправить туда заявление на субсидию в электронном виде.
В течение десяти дней придет первая часть субсидии — около 21 тыс.₽ без учета районных коэффициентов. Через 102 и 192 дня фонд сам проверит, числится ли еще этот работник в штате. Если да, за него придет еще две выплаты по 21 тыс. ₽.
Для получения субсидии все новые сотрудники должны остаться в штате после первого, третьего и шестого месяца трудоустройства. Иначе деньги придется вернуть до 1 июня 2024. Причина увольнения значения не имеет: даже если человек уволился по собственному желанию, работодатель должен вернуть субсидию.
Подробнее о субсидиях для бизнеса за наем безработных мы рассказывали в этой статье.
Гранты для начинающих предпринимателей
Это безвозмездная помощь в денежном или натуральном виде, например, предоставление оборудования или товаров.
Кто может рассчитывать на грант. Принять участие в конкурсе грантов могут организации и ИП. Для этого у владельцев малого бизнеса должна быть хорошая кредитная история и отсутствие налоговых задолженностей.
Кроме того, предприниматель должен подтвердить возможность инвестировать в дело минимум 15% из собственных сбережений.
Получателю гранта должно быть не меньше 18 лет, а бизнес нужно вести только на территории России. Бизнес-проект должен решать общественную или экономическую проблему, например, в области науки или образования.
На грант могут рассчитывать начинающие предприниматели из категорий незащищенного населения: инвалиды, выпускники вузов, одинокие мамы, военные и т. д.
Подробную информацию о грантах и условиях их получения можно узнать в администрации региона, в центрах «Мой бизнес» или на портале «Мой бизнес».
Размеры грантов. От 200 до 500 тыс. ₽, в зависимости от региона. Как правило, деньги переводят несколькими платежами, в соответствии с этапами выполнения плана.
Деньги можно потратить лишь на нужды бизнеса, а в финале придется отчитаться, на что они были потрачены.
Как получить грант. Заявку на получение гранта можно подать через Центр поддержки предпринимательства или через центр «Мой бизнес». Заявки отбирают на конкурсной основе.
Для подачи заявки понадобится бизнес-план проекта, учредительные документы, паспорт, лист записи ЕГРИП.
В заявке нужно подробно изложить цель проекта, оценить возможные риски, предоставить финансовые расчеты и сопроводительное письмо с обоснованием, почему именно ваша бизнес-идея заслуживает финансирования.
На сайте «Мой бизнес» можно получить консультацию по всем вопросам господдержки малого бизнеса в вашем регионе
Гранты для IT-компаний
В 2024 году на них могут претендовать:
- правообладатели продуктов из реестра отечественного ПО;
- компании, которые оказывают услуги в сфере информационно-коммуникационной техники;
- компании, которые участвуют в создании и доработке ПО, программно-аппаратных комплексов по программе Российского фонда развития информтехнологий.
Можно получить до 1 млн ₽ на продвижение IT-продукта: выделенными деньгами можно покрыть до 80% подтвержденных расходов на рекламу на аккредитованной площадке.
Кроме того, предусмотрены гранты в 20 — 50 млн ₽: их можно потратить на создание программного обеспечения, закупку оборудования и зарплату персонала в пределах 80% от общего бюджета проекта.
Мораторий на проверки бизнеса
На 2024 год отменены все плановые проверки бизнеса, а для IT-компаний — и на весь 2024. Также отменили ряд контрольных мероприятий, например, контрольные закупки.
Внеплановые проверки в 2024 году можно проводить только по серьезным основаниям, например, если есть риск вреда жизни и здоровью граждан, безопасности государства, аварий или ЧП, а также при выявлении нарушений на опасных производствах.
Надзорные органы по-прежнему будут проверять бизнес, который работает с опасными производственными объектами и сооружениями высокого и чрезвычайно высокого риска.
Если надзорный орган нарушил введенный запрет на проверки, предприниматель может пожаловаться на него через «Госуслуги». Жалоба рассматривается в течение рабочего дня. Если будет выявлено нарушение, контрольное мероприятие обязаны отменить.
На сайте «Госуслуг» есть схема, как подать жалобу на неправомерную проверку
Автоматическое продление лицензий
В 2024 году сроки действия разрешительных документов будут автоматически продлены на 12 месяцев. Это распространяется на лицензии, у которых истекает срок действия с 14 марта 2022 по 31 декабря 2024 года.
В первую очередь такое решение коснулось лицензий на радиовещание и телевидение, отдельных видов санитарно-эпидемиологических заключений, регистрации лекарств для ветеринарного применения, разрешения на выброс загрязняющих веществ в атмосферу.
Эта мера поддержки не распространяется на санитарно-эпидемиологические заключения организацию отдыха и оздоровления детей.
В 2024 году представители почти всех сфер бизнеса могут рассчитывать на льготы и выплаты, а начинающие предприниматели могут получить деньги на развитие своего дела.
Всю актуальную информацию о доступных грантах и условиях их получения можно узнать в ответственном региональном органе исполнительной власти, центрах «Мой бизнес» или на портале «Мой бизнес».