Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке 2024 Вожгора

Ника Троицкая
маркетолог в недвижимости

Мы рассказывали вам, как купить квартиру в новостройке и не сойти с ума: как выбрать застройщика, договориться о скидке, правильно подписать договор, принять квартиру и оформить право собственности.

Сегодня — завершающая статья цикла: рассказываем, как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке.

Внимание

За несколько лет эта статья частично потеряла актуальность. У нас есть новая подробная инструкция о налоговом вычете за квартиру. Там советы экономиста, полный список документов и разбор сложных ситуаций.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить у государства за покупку квартиры. Вы платите налог на доход физических лиц — НДФЛ — 13% от вашей зарплаты получает государство. Когда вы купили квартиру, то отдали за нее часть дохода, а НДФЛ при этом все равно платили.

Государство вернет вам 13% от суммы, которую вы заплатили за квартиру, но не более 260 тысяч рублей. Если квартира в новостройке дешевле 2 млн рублей и без отделки, в сумму вычета можно включить и расходы на отделку.

В 2022 году Вася купил квартиру за 1,9 миллиона рублей. Максимальная сумма, которую Вася может вернуть, — 13% от стоимости квартиры:

1 900 000 Р × 0,13 = 247 000 Р

Жилищный вычет также положен за дом, комнату в коммуналке или долю в квартире.

На все квартиры дороже двух миллионов вычет будет 260 тысяч, а на более дешевые — 13% от их стоимости. Государство делит выплаты по вычету по годам и не выплачивает за прошедший год больше, чем получило НДФЛ за вас.

В 2022 году Вася заработал 600 000 Р , с которых он уплатил 13% НДФЛ:

600 000 Р × 0,13 = 78 000 Р Р

Значит, в счет вычета за 2022 год Вася получит 78 000 Р , а оставшиеся 182 000 Р растянутся на возвраты в следующих годах.

Аналогичным образом работает и вычет за проценты по ипотеке. Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете претендовать еще на вычет за ипотечные проценты — тоже 13% от суммы, но не более 390 тысяч рублей. Если вы выплатили банку проценты на сумму до 3 миллионов, то государство вам вернет 13% от суммы, а если 3 миллиона и более — 390 тысяч.

Если вы оформили кредит на квартиру до 2014 года, в «ипотечный» вычет войдут все проценты, которые вы заплатите банку. Лимит в 3 миллиона рублей при этом не действует — п. 4 ст. 2 ФЗ от 23.07.2013 № 212-ФЗ.

Остаток вычета за проценты по ипотеке нельзя переносить на другой объект — п. 8 ст. 220 НК РФ.

Когда можно претендовать на вычет

Претендовать на вычет за новую квартиру можно, если вы купили ее в России, получаете доход, который облагается НДФЛ 13% — например, по трудовому договору, у вас есть российская прописка и вы подписали с застройщиком акты приема-передачи. Если у вас ИП с общей системой налогообложения, то получаете вычет вы так же, как и обычные люди.

Предприниматели с упрощенкой или вмененкой, неработающие студенты или пенсионеры не платят подоходный налог в 13%, поэтому и вычет не получают.

Важно

По п. 5 ст. 220 НК РФ, нельзя заявить в качестве имущественного вычета ту сумму, которую погасили материнским капиталом, средствами господдержки или из бюджета. Если часть квартиры оплатил работодатель, вычет на эту сумму тоже не дадут.

И если купить недвижимость у мамы или супруга, вычет использовать не получится.

Подают заявление на налоговый вычет на следующий год после приемки квартиры у застройщика. Если акты приема-передачи вы подписали в 2022 году — подавать документы на вычет можно в 2024. Подать документы на налоговый вычет за покупку квартиры можно в течение всего года.

Нестрашно, если вы не оформили вычет сразу, как купили квартиру. Вычет рассчитают на основе ваших отчислений НДФЛ за последние три года. Например, если вы купили квартиру в 2019 году, то сейчас вам оформят возврат за 2020, 2021 и 2022 годы.

Если вы купили квартиру давно и не оформили вычет, нестрашно: можете сделать это сейчас

Если ваших налоговых отчислений государству не хватит, чтобы перекрыть сумму вычета, остальную часть получите в текущем и будущих годах.

Где получать вычет

На работе. Если решите получать вычет каждый месяц вместе с зарплатой, нужно об этом предупредить налоговую, а потом сообщить в своей бухгалтерии, что налоговая в курсе и вам положен вычет. Работодатель не будет отчислять ваши подоходные 13%, а добавит их к ежемесячным выплатам зарплаты. Если смените работу, поход в налоговую и бухгалтерию придется повторить.

Справку из налоговой надо относить на работу каждый год, пока получаете вычет.

Способ подходит тем, кто работает по трудовому договору и хочет получать вычет небольшими ежемесячными прибавками к зарплате

В налоговой. Если не хотите каждый год бегать между налоговой и бухгалтерией, возьмите на работе справку о доходах и суммах налога физического лица для сотрудника, заполните декларацию 3-НДФЛ и подайте их в районную налоговую по месту регистрации. Из налоговой получать деньги будете один раз в год и с запозданием: налог, уплаченный в текущем году, можно вернуть только в следующем.

Способ подходит тем, кто работает по договору подряда, предпринимателям и всем, кто хочет получать вычет не мелкими порциями ежемесячно, а сразу крупной суммой за прошедший год

Проще всего подать документы на вычет через личный кабинет налогоплательщика. Но при желании можно прийти в налоговую лично.

Какие понадобятся документы

Чтобы получить налоговый вычет за квартиру, нужно собрать пакет документов:

Декларацию 3-НДФЛ.
Справку о доходах и суммах налога физического лица для сотрудника.
Заявление на вычет.
Копии паспорта, документов на квартиру и документов, подтверждающих оплату.

Вы можете выбрать, где получать вычет: на работе ежемесячно с зарплатой или раз в год на расчетный счет. Можно получить вычет за несколько квартир, но сумма не более 260 тысяч рублей.

Налоговая декларация 3-НДФЛ

Налоговая дает три способа заполнить 3-НДФЛ , выбирайте любой:

Заполнить в личном кабинете на сайте ФНС.
Заполнить в электронной форме.
Скачать на компьютер программу-помощник (только для Виндоуса).

Заполните и подпишите электронной подписью или распечатайте, подпишите и отнесите в налоговую лично.

Справка о доходах и суммах налога физического лица для сотрудника

Эту справку вам выдадут на работе в бухгалтерии.

Если вы работали в нескольких местах, справки нужны будут от всех работодателей. В личном кабинете на сайте ФНС они формируются автоматически.

Заявление на вычет

В нем укажите реквизиты счета, на который налоговая перечислит деньги. Его можно заполнить дома или в налоговой.

При сдаче документов инспектор проверит заявление и, если найдет ошибку, подскажет, как заполнить правильно.

Копии

Подготовьте документы и сделайте их копии:

Паспорт.
Договор долевого участия.
Платежное поручение, если за вас платил кто-то другой.
Квитанции об оплате, если вы рассчитывались сами.
Акт приема-передачи квартиры.
Выписку из ЕГРН.

Если у вас ипотека, добавьте к ним еще три:

Договор на ипотеку.
График платежей.
Справку о начисленных процентах по ипотеке.

Если квартиру покупали супруги в совместную собственность, в налоговую еще нужно отнести заявление об определении долей и копию свидетельства о браке.

Если в ДДУ супругов указано, какая доля квартиры кому принадлежит, заявление об определении долей не понадобится.

Если получаете вычет за ребенка, готовьте копию свидетельства о рождении и заявление об определении долей.

Если цена новостройки меньше 2 млн рублей и у вас были расходы на отделку, которые хочется включить в вычет, нужны документы и под них.

Копии документов надо заверить. На каждой странице копий напишите «Копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и дату. К нотариусу идти не надо.

Вместе с копиями возьмите и оригиналы. Налоговый инспектор сверит документы и заберет копии.

Как получить деньги

Если вы получаете вычет через работодателя, то деньги будут приходить вместе с зарплатой. Если через налоговую, то на ваш расчетный счет.

Налоговая проверяет ваши документы три месяца, потом подтверждает вам налоговый вычет или отказывает в нем. Это называется камеральной проверкой. Отказать могут, если вы неверно заполнили заявление или 3-НДФЛ.

Еще через месяц налоговая переведет деньги на ваш счет. Деньги начислят, если верно заполнили реквизиты банка, куда переводить вычет: БИК , корсчет, расчетный счет, назначение. Не волнуйтесь: если деньги будут идти месяц — это нормально.

В следующем году вычет будете получать быстрее, потому что ваши банковские реквизиты и копии документов уже есть в налоговой. Приносите новые справку о доходах и декларацию 3-НДФЛ.

Чтобы контролировать налоги и вычеты, заведите личный кабинет на сайте налоговой. Для входа в личный кабинет подходит логин и пароль от сайта госуслуг, если вы получили их лично по паспорту в одном из удостоверяющих центров. Если госуслугами не пользуетесь, попросите завести вам логин и пароль в том отделении налоговой, где будете сдавать документы на вычет, или в любом удостоверяющем центре — список есть на сайте ФНС .

Запомнить

Налоговый вычет — это 13% вашего дохода, которые вы можете вернуть у государства, если купили квартиру.
Вы можете претендовать на вычет, если купили квартиру в России и получаете доход, облагаемый по ставке 13%.
Получают налоговый вычет или через работодателя — каждый месяц вместе с зарплатой, или через налоговую — раз в год.
Выплаты растянутся на несколько лет, если сумма вычета больше суммы подоходного налога, уплаченного за тот год, за который хотите получить вычет.
Вычет можно получить и за несколько квартир, но сумма все равно будет не более 260 тысяч рублей.
Вычет получает тот, кто платил за квартиру. Если за вашу квартиру заплатили родители и это видно из платежных документов, то на вычет претендуют они, а не вы. Налоговая рассчитает вычет исходя из их налоговых отчислений.
Если вам нужна дополнительная информация о вычете, звоните в свою налоговую: там понятно и подробно все объяснят.

Соавтор статьи — Виктория Плотаненко, консультант — юрист Андрей Таргашов

Как вернуть до 13% от стоимости квартиры

Скидку до 13% на квартиру фактически предлагает получить государство. Для этого нужно оформить налоговый вычет.

Что такое вычет?

Имущественный вычет — это возможность вернуть уплаченные государству налоги с потраченной на квартиру суммы (есть также вычеты по затратам на образование, лечение и пр.). Максимальная сумма вычета при покупке жилья — 2 млн рублей (можно получить обратно из бюджета 13% от этой суммы — 260 тысяч рублей). Также вычет полагается на проценты по ипотеке. В этом случае сумма ограничена 3 млн рублей, вернуть можно 390 тысяч.

Всего — 650 тысяч рублей. Если на квартиру или проценты были потрачены большие суммы, вернуть из бюджета больше 650 тысяч не получится. Но если собственники — супруги, то оформить вычет может каждый из них, то есть вернуть удастся вдвое больше (если квартира стоила от 4 млн и более).

Если жилье стоило меньше, то вернут 13% от потраченной суммы. А «остаток» от 2 млн рублей можно будет использовать для возврата налога при следующей покупке недвижимости. «Остаток» от уплаты процентов не переносится — этот вычет можно использовать на одну квартиру.

Вернуть из бюджета можно не больше, чем в него было заплачено. Допустим, при зарплате в 100 тысяч рублей человек за год заплатил 156 тысяч рублей налогов (13% от годового дохода). Возврат налогов при покупке жилья за 2 млн рублей (260 тысяч) растянется в этом случае на два года.

Воспользоваться вычетом могут те, кто в последние три года платил налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Не работавшие, получавшие «черную» зарплату, предприниматели и самозанятые претендовать на вычеты не могут, они не платили НДФЛ и возвращать им нечего.

Как оформить право на вычет?

Получите в бухгалтерии на работе справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Сделайте копии документов, подтверждающих право на новое жилье — выписку из Единого госреестра недвижимости, договор купли-продажи, акт передачи недвижимости и т.п.

Подготовьте копии документов о расходах. Например, банковские выписки о перечислении средств продавцу, расписку о передаче денег. Если квартира куплена в ипотеку, понадобятся кредитный договор, а также справки из банка о том, какие суммы вы внесли на погашение процентов.

При покупке жилья в новостройке без отделки в расходы можно включить затраты на отделочные материалы и услуги рабочих.

Инфографика «РГ»/ Александр Чистов/ Марина Трубилина

Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ. Это, пожалуй, один из самых сложных пунктов, особенно если документы на вычет подаются не первый год (нужно припомнить остаток сумм, с которых еще не возвращены налоги). Услуги по заполнению декларации предлагают многие фирмы и сами банки.

Заранее узнайте стоимость их услуг — имеет ли смысл платить.

Могут также понадобиться свидетельства о браке, о рождении детей и некоторые другие документы.

Куда и когда обращаться?

Обращаться за вычетом можно спустя многие годы после покупки жилья, предельный срок не установлен. Но вернуть можно только налоги, уплаченные вами за последние три года, не ранее.

Можно подать документы в налоговую инспекцию, либо отнести в бумажном виде, либо отправить через сайт ФНС (для этого нужно заранее получить логин и пароль в налоговой службе либо иметь подтвержденную запись на госуслугах). Это можно сделать в следующем после покупки жилья году, не раньше. Второй вариант — получать вычет через работодателя. В этом случае не нужно ждать окончания года и заполнять декларацию.

С января этот способ стал менее хлопотным. Покупателю больше не нужно дважды обращаться в налоговую, чтобы подать заявление на получение уведомления о праве на вычет, а потом собственно получить его. «Налоговый орган самостоятельно направит уведомление работодателю», — сообщили в пресс-службе ФНС. А работодатель перестанет удерживать налоги из зарплаты, пока не будет возвращена вся положенная сумма.

Каждый год нужно оформлять новое уведомление.

С прошлого года появился еще один упрощенный способ оформления вычета: налоговая служба сама получает информацию о покупке недвижимости от банка, собирает сведения о доходах и формирует заявление покупателя. Последнему нужно лишь найти его в «личном кабинете» на сайте ФНС и «подписать» электронным способом. Однако пока к системе подключился лишь один банк.

Клиентам остальных придется делать все по-прежнему.

Как вернуть 13% с покупки квартиры и ремонта

Пoкyпкa cвoeгo coбcтвeннoгo жилья — знaмeнaтeльнoe coбытиe для любoй ceмьи. Учитывaя дoxoды бoльшeй чacти poccиян, peдкo кoгдa квapтиpy пoкyпaют двaжды. Ocoбeннo этo aктyaльнo в 2024 гoдy, кoгдa цeны нa жильe пoлзyт ввepx, a cпpoc cнижaeтcя. Нo вeдь жильe мaлo кyпить. Eмy нyжeн peмoнт, кoтopый cильнo бьeт пo кoшeлькy и бeз тoгo пoиздepжaвшeйcя ceмьи.

Bпpoчeм, чacть зaтpaт нa пoкyпкy и peмoнт квapтиpы мoжнo вepнyть. Кaк — oб этoм paccкaжeм в нaшeй cтaтьe.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa».

Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy

Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa.

Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.

C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa.

К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.

мaкcимaльный нaлoгoвый вычeт

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы

Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.

Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.

Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:

штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
пoлиpoвкy;
пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
циклeвaниe пoлoв;
ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.

Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.

B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.

Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет позволяет возместить часть денег, потраченных на жилую недвижимость и землю. В этой статье мы подробно рассказываем, кому и за что полагается имущественный вычет, как его получить и какие нюансы следует учесть. Благодаря вычетам вы сможете вернуть на свой счет до 650 тыс. рублей.

За что можно получить имущественный налоговый вычет

купили/построили квартиру, комнату, дом или выкупили долю в жилье;
купили земельный участок с жилым домом или участок, на котором построили жилой дом;
купили жильё в новостройке на этапе строительства;
оплачиваете проценты за пользование ипотечным кредитом;
покупали строительные и отделочные материалы для отделки дома или квартиры в новостройке;
платили за строительные и отделочные работы, за проектно-сметную документацию, за подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Размер имущественного вычета

На счет налогоплательщика возвращается 13% от суммы его затрат на недвижимость и на проценты по ипотеке, но в пределах той суммы, которая установлена Налоговым кодексом РФ.

Размер имущественного вычета на покупку жилья и земли не может превышать 2 млн рублей. Поэтому, максимально вернуть можно 260 тыс. рублей (13% от 2 млн).

Если недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года, то имущественный вычет закрепляется за объектом. Это значит, что если квартира стоила меньше 2 миллионов, то неизрасходованный остаток вычета нельзя переносить на другую приобретенную недвижимость. Вычет предоставляется на покупку только одного жилья и распределяется между всеми собственниками.

Принцип распределения зависит от того, как была оформлена покупка: в совместную или в долевую собственность.

Если регистрация жилья прошла после 1 января 2014 года, то каждый из собственников может претендовать на вычет в 2 млн рублей и вернуть до 260 тыс. рублей. Это большой плюс. К примеру, супруги купили квартиру в 2021 году за 4 млн. рублей.

Каждый из них имеет право на налоговый возврат до 260 тысяч рублей, что в общей сложности составит 520 тысяч рублей на двоих.

Еще одно преимущество получили налогоплательщики, купившие жилье после 2014 года. Они могут использовать имущественный вычет до 2 млн рублей, даже если покупали или строили несколько объектов недвижимости. То есть налоговая льгота теперь привязана не к объекту, а к его стоимости.

Например, в начале 2022 года вы купили квартиру за 1,6 млн рублей, а в октябре комнату за 400 тысяч. В 2024 году вы можете заявить расходы в сумме 2 млн рублей, из которых 1,6 млн рублей за квартиру, а 400 тыс. рублей за комнату. В итоге на ваш счет поступит 260 тыс. рублей, из которых 208 тысяч будет налоговым вычетом за квартиру и 52 тысячи за комнату.

Законодательство выделяет два периода, для которых действуют разные правила предоставления вычета за ипотечные проценты: до 1 января 2014 года и после.

Если договор ипотеки заключен до 1 января 2014 года, то сумма имущественного вычета на проценты ничем не ограничена. Это значит, что вы можете вернуть 13% от фактически выплаченных процентов по ипотеке, независимо от суммы.

При покупке жилья после 1 января 2014 года размер вычета по уплаченным процентам ограничивается 3 млн рублей и максимальная выплата составляет 390 тыс. рублей (13% от 3 млн). При покупке недвижимости в ипотеку семейной парой, каждый из супругов имеет право на вычет за погашенные проценты до 3 млн рублей и на возврат до 390 тыс. рублей. Таким образом, супружеская пара может возместить расходы по уплаченным процентам в пределах 780 тыс. рублей.

В отличие от вычета на недвижимость, остаток которого можно дополучить при покупке другого жилья, остаток неиспользованного вычета на ипотечные проценты нельзя переносить на другую ипотеку.

Например, вы заявляли расходы по погашению ипотечных процентов в размере 1 млн рублей. На ваш счет поступили деньги в сумме 130 тыс. рублей (1 млн * 13 %). Если вы купите следующее жилье в ипотеку, то на неиспользованный остаток вычета на проценты в сумме 2 млн рублей право утрачивается.

Логика такая, одна ипотека — один вычет на проценты по этой ипотеке.

Более подробно о вычете с процентов по ипотеке вы можете узнать из статьи «Налоговый вычет на покупку жилья в ипотеку».

Кто имеет право на вычет при покупке недвижимости

Граждане, претендующие на получение имущественного вычета, должны проверить свое право на него.

Вычет предоставляется при соблюдении следующих условий:

Налогоплательщики — трудоустроенные либо имеющие другой заработок граждане, уплачивающие НДФЛ по ставке 13 или 15%. Повышенная ставка 15% применяется к доходу, который в течение календарного года превысил 5 млн рублей.
Индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения, то есть уплачивают НДФЛ со своих доходов по ставке 13% или 15%.
Вы купили жилье или землю на собственные средства, а не получили в качестве наследства, подарка или поддержки от государства, работодателя и других лиц.
Сумма, заявленная к возврату, не может превышать сумму подоходного налога, перечисленного с вашего дохода в бюджет. Таким образом, за календарный год вам вернутся налоги в той сумме, которую вы заплатили государству в том же году.
Покупатели и собственники недвижимости — налоговые резиденты РФ. Таким статусом обладают лица, проживающие в России не менее 183 календарных дней в течение 12 подряд идущих месяцев. Это не касается таких категорий, как российские военнослужащие, проходящие службу за рубежом, и государственные служащие, командированные по работе за границу. Не имеет значения, сколько времени в календарном году они проводят в другой стране, они считаются налоговыми резидентами РФ.
Недвижимость должна быть приобретена на территории Российской Федерации.
Целевые займы и кредиты на покупку жилья, по которым уплачиваются проценты, получены от российских кредитных организаций.

Если вы обменивали свое жилье на новое с доплатой, то вы также имеете право на имущественный вычет на сумму доплаты.

Например, ваша комната стоит 1,5 млн рублей, а квартира, которую вы меняете на эту комнату — 3 млн рублей. Разницу в стоимости, которую вы заплатите, а это в нашем примере 1,5 млн рублей, можно включить в имущественный вычет. Но только если вы получаете официальную зарплату, платите НДФЛ по ставке 13 или 15% и являетесь налоговым резидентом Российской Федерации.

Вычет на недвижимость НЕ предоставят, если:

На покупку жилья использовались бюджетные средства (например, материнский капитал), средства работодателя и других лиц. Если вы участвовали в оплате жилья и потратили собственные деньги, вы можете претендовать на вычет, но только в части личных расходов.
Покупатель совершает сделку купли-продажи с взаимозависимыми лицами, то есть с родственниками. К ним относятся супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновленные дети и усыновители, подопечные и попечители, а также любые лица, способные повлиять на финансовый результат сделки. Например, вы не можете вернуть НДФЛ при покупке квартиры у своего начальника. То же самое относится к сделкам между родителями общего ребенка, не состоящими в браке.
Вы полностью использовали всю сумму имущественного вычета на покупку другой недвижимости.

Особенности предоставления имущественных вычетов

У имущественного вычета нет срока давности. В отличие от остальных налоговых вычетов он не сгорает. Поэтому, неиспользованный остаток можно переносить на последующие годы.

Это правило применяется как к вычету на покупку жилья, так и на уплату ипотечных процентов.

Право на имущественные вычеты предоставляется один раз в жизни. Но лишь после получения максимальной суммы налогоплательщик утрачивает право на его повторное применение.

Если вы используете свои 2 миллиона в течение нескольких лет, то это нормально. Не всем удается получить полный возврат за один год. Это может быть связано с тем, что ваш годовой доход оказался меньше суммы вычета.

Поэтому, по мере получения дохода вы можете заявить имущественный вычет в следующие налоговые периоды.

Несмотря на то, что имущественный вычет не имеет срока давности, у него есть одно ограничение. Подать декларацию в ИФНС и вернуть деньги можно только за три предыдущих года. Например, вы купили квартиру в 2018 году и так и не получили вычет.

В 2024 году вы можете заявить расходы на покупку этой квартиры за 2020, 2021 и 2022 годы, если у вас был доход и вы платили с него НДФЛ. А вот за 2019 год вернуть деньги уже не получится.

Пенсионеры вправе заявлять вычет на покупку жилья за четыре года. Это три предшествующих пенсии года плюс год, в котором человек вышел на пенсию. Самое главное, чтобы за эти годы у пенсионера был заработок, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Как мы помогли с имущественным вычетом пенсионерке

Ирина Владимировна ушла на заслуженный отдых в ноябре 2021 года. До этого она 8 лет работала кардиологом в частной клинике. В 2018 году клиентка купила небольшой дом в Подмосковье, а после выхода на пенсию перебралась в него насовсем.

В 2022 году она обратилась в НДФЛка. ру за оформлением имущественного вычета за 2019 и 2020 годы. Она считала, что налоги можно вернуть за три предыдущих года, но год выхода на пенсию не учитывается.

Эксперт внимательно проверил документы и заполнил декларации за период с 2018 по 2021 годы. Учитывая ее официальную зарплату, клиентка могла претендовать на полную сумму вычета в размере 2 млн рублей.

По результатам камеральной проверки в вычете за 2018 год было отказано. Причина отказа заключалась в том, что истек срок исковой давности. Наш эксперт подготовил жалобу в вышестоящий налоговый орган. Решение по камеральной проверке было пересмотрено.

В итоге Ирина Владимировна получила возврат налога за четыре года — с 2018 по 2021.

Вы можете получить имущественный вычет, даже если квартира уже перешла в собственность другого человека. То есть вы купили недвижимость, еще не получили за нее вычет или получили частично, но эту квартиру уже продали.

Факт перехода жилья к новому владельцу на право получения вычета прежним владельцем не влияет.

Как НДФЛка.ру вернула клиенту налог через 7 дней, а затем урегулировала споры с ФНС

Ольга И. обратилась за имущественным вычетом на строительство жилого дома и на покупку земельного участка. Заказав услугу «Быстровычет», клиентка получила положенные деньги от нашего сервиса через неделю. После этого начались проблемы с инспекцией, но Ольгу они уже не касались.

Проверяющий инспектор не хотел подтверждать вычет на покупку земельного участка, так как участок имел назначение «для ведения личного подсобного хозяйства».

Из-за незнания закона инспектор счел, что имущественный вычет за землю по такому основанию не положен.

Налоговый эксперт подготовил и направил обращение в инспекцию, в котором сослался на нормы налогового законодательства. Таким образом, вопрос предоставления вычета был оперативно урегулирован.

Есть некоторые особенности по возврату налога при частичном использовании бюджетных денег, средств работодателей и других лиц. Государство вернет 13% от тех расходов, которые вы совершили лично. Например, вы потратили 400 тыс. рублей материнского капитала на покупку квартиры стоимостью 2 млн рублей.

Вы имеете право на имущественный вычет в размере 1,6 млн рублей, так как 400 тысяч — это государственная поддержка семей с детьми.

Каждый случай индивидуален и зависит от разных факторов. Эксперты онлайн-сервиса НДФЛка.ру проконсультируют вас по всем интересующим вопросам.

Как получить возврат налога на покупку недвижимости

Внимательно ознакомьтесь с этим разделом, так как крайне важно собрать правильный пакет документов для налоговой инспекции.

В налоговый орган по месту прописки необходимо представить декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором возникло право на имущественный вычет. Например, если вы купили квартиру в 2022 году, то с начала 2024 года уже можете подавать документы на налоговый возврат.

Какие документы следует приложить к декларации

Копии документов, подтверждающих право собственности на жилье

Выписка из единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), если жилье куплено или построено. Документ можно получить на бумажном носителе или в электронном виде. Бумажный вариант выписки выдается в любом МФЦ при личном обращении и в Роскадастре, направив заявление по почте. В электронном виде документ можно получить на сайте Росреестра или Госуслуг. Но в этом случае у заявителя должна быть усиленная квалифицированная электронная подпись. Услуга платная.
Акт приема-передачи, если квартира приобретена по договору долевого участия. Он подписывается участником долевого строительства и застройщиком. Начиная с вычета за 2022 год, в дополнение к передаточному акту необходимо прикладывать выписку из ЕГРН. Это значит, что на момент подачи декларации должно быть зарегистрировано право собственности на купленную по ДДУ квартиру.
Договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия в строительстве.
Свидетельство о праве собственности на землю и дом — при покупке земельного участка под строительство жилого дома или с построенным на нем жилым домом.
Договор ипотеки или целевой кредитный договор, график погашения кредитных процентов — для имущественного вычета на выплаченные проценты.

Правоустанавливающие документы могут быть выписаны на любого из супругов, но никак не на иного родственника. Если вы лично заплатили за квартиру, но оформили ее на маму, имущественный вычет вам не предоставят.

Копии документов, подтверждающих доходы и расходы налогоплательщика

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. В ней указывается сумма вашей зарплаты и сумма удержанного и уплаченного налога. Если в течение налогового периода вы меняли работу, то справки нужно взять со всех мест вашей трудовой деятельности. Справку предоставляет бухгалтерия вашего предприятия или ИФНС. А пользователи личного кабинета на сайте налоговой службы могут скачать 2-НДФЛ, если она там есть. Чтобы увидеть справку, откройте вкладку «Доходы».
Копии документов (платежные поручения на перевод денежных средств с отметкой банка, платежные квитанции, расписка от продавца в получении денег, чеки на покупку строительных материалов, на оплату строительных услуг и т.д.). Эти документы доказывают ваши расходы на покупку или строительство жилья.
Справка из банка о сумме уплаченных процентов за ипотеку.

Копии документов, если недвижимость приобретена в долевую собственность

свидетельство о заключении брака (если квартиру приобрела семейная пара);
заявление о распределении сумм имущественного вычета между собственниками.

При подаче в налоговую копий документов, подтверждающих право на вычет, имейте при себе их оригиналы. Это на случай, если инспектор попросит их для сверки.

После приема декларации налоговая служба начинает камеральную проверку, которая длится до трех месяцев. При положительном исходе проверки деньги будут зачислены на ваш счет в течение 30 дней. В общей сложности вам следует ожидать деньги примерно четыре месяца.

ИФНС может отказать в предоставлении вычета. В решении должно быть указано основание, по которому вам отказали.

Случаются ошибки, которые могут допускать как налогоплательщики, так и проверяющие лица.

Как НДФЛка.ру отстояла право на вычет своего клиента

В конце 2022 года Алексей К. обратился за подготовкой деклараций на имущественные вычеты за 2019, 2020, 2021 годы. 30 декабря 2022 года специалист подготовил и направил в ФНС три декларации. Назавтра пришел отказ в регистрации деклараций.

Причина — клиент не встал на учет в ИФНС по новому месту жительства.

Эксперт подготовил обращение со ссылками на НК РФ, что налогоплательщик не обязан сообщать в налоговую об изменении места жительства. Такая обязанность возложена на органы, регистрирующие граждан по новому адресу.

После этого Алексей был поставлен на учет, а декларации перенаправлены в начале января 2024 года.

Через 3 месяца ожидания на счет клиента поступили деньги за 2021 и 2020 годы, а за 2019 год был отказ. Причина — срок подачи заявления на вычет (три года) истек.

Эксперт вновь направил обращение и приложил документ, подтверждающий отправку заявления на возврат налога за 2019 год 30.12.2022 года. В итоге заявленные суммы были возвращены Алексею в полном объеме.

Основные принципы получения имущественных вычетов

Имущественный вычет могут заявлять только налоговые резиденты Российской Федерации один раз в жизни и при наличии подтвержденных прав.
Возврату подлежит 13% от суммы понесенных расходов, но в пределах ранее уплаченного вами подоходного налога. То есть, нельзя получить больше того, что уплачено в бюджет.
Вычет будет предоставлен, если вы приобрели недвижимость как на собственные средства, так и с помощью ипотечного кредита.
Имущественный вычет можно переносить на следующие годы до полного его использования.
С 2014 года вычет можно получать на покупку/строительство разных объектов недвижимости. Контролируйте остаток вычета, чтобы в следующем году получить налоговый возврат.
Имущественный вычет на выплаченные кредитные проценты предоставляется только за один объект недвижимости, купленный с помощью целевого ипотечного займа.

Итак, мы рассказали о том, как и за что можно получить имущественные налоговые вычеты, какие нужно собрать документы. Тем не менее, есть риски получить отказ в вычете по причине ошибок в заполнении декларации и оформлении документов. Чтобы избежать неприятных последствий, мы рекомендуем доверить оформление имущественного вычета экспертам онлайн-сервиса НДФЛка.ру.