Ошибка в кассовом чеке — явление неприятное, но не фатальное. Главное — знать, как правильно исправить. Расскажем, как это сделать, чтобы избежать штрафа.
Ошибка в кассовом чеке — явление неприятное, но не фатальное. Главное — знать, как правильно исправить. Расскажем, как это сделать, чтобы избежать штрафа.
Какие ошибки в чеках встречаются чаще всего
- Неверно указана сумма чека.
- Неверно указан способ расчета: наличный или безналичный.
- Из-за сбоев чек не учтен в ФНС.
- Не совпадают даты формирования чека и фактического поступления средств.
Важно : если компания или ИП самостоятельно обнаружит ошибку в чеке, исправит ее, а после корректировки предоставит все данные, свидетельствующие о нарушении в ФНС, штрафа по ст. 14.5 КоАП не будет.
О штрафах в сфере применения ККТ вы можете прочитать в этой статье.
Как исправить ошибку в чеке
Для исправления ошибок в фискальных документах созданы отдельные операции по коррекции. Ошибку можно исправить путем формирования чека коррекции или чека возврата — это зависит от формата фискальных документов (ФФД), который вы используете.
Где можно посмотреть версию ФФД:
- В отчете об открытии смены . В поле «ФФД» прописаны цифры 2, 3 или 4, которые обозначают форматы фискальных документов 1.05, 1.1 или 1.2 соответственно.
- В личном кабинете ОФД. Можно посмотреть ФФД в личном кабинете ОФД, если оператор представляет такую возможность ( например в lk.platformaofd.ru ). Если нет, то следует выгрузить список всех ваших касс в Excel и выбрать отдельный столбец с названием «ФФД», в котором найдете нужную информацию, либо обратиться за разъяснениями к вашему оператору ОФД.
Как исправление ошибки зависит от ФФД
Если вы используете ФФД 1.05, то, чтобы ошибка считалась исправленной, необходимо сформировать чек возврата, если вы используете ФФД 1.1 или 1.2 — чек коррекции.
Но есть условие : если при расчетах касса не применялась вообще ( что является само по себе нарушением КоАП ), то при использовании любого ФФД формируют чек коррекции.
Важно: неверно считать, что исправлять ошибку на следующий день поздно — это можно и нужно сделать в любой момент: в день ее допущения, через неделю или позже. Как только обнаружили ошибку, ее необходимо исправить, не дожидаясь реакции ФНС.
Что делать при использовании ФФД 1.05
При использовании ФФД 1.05 вид чека зависит от допущенной ошибки:
- был пробит чек с ошибкой — формируется чек возврата;
- при расчете ККТ вообще не была применена по какой-либо причине — формируется чек коррекции.
Почему при ФФД 1.05 нельзя использовать чек коррекции в любых случаях, как в других форматах фискальных данных? Потому что там просто нет такой возможности: нет необходимых реквизитов. В ФФД 1.05 отсутствуют предмет расчета и признаки расчета «Возврат расхода», «Возврат прихода».
Поэтому необходимо формировать чек возврата.
Последовательность действий при обнаружении ошибки в чеке:
Шаг 1. Сначала нужно отменить ту операцию, которая была проведена с ошибкой, поэтому первым делом формируется чек возврата.
- В графе « Признак расчета » указываем операцию, обратную ошибочной: отменяете чек прихода — прописываете « Возврат прихода », отменяете чек расхода — прописываете « Возврат расхода ».
- В зависимости от факта возврата денег клиенту: не возвращали — способ оплаты указываете « встречное предоставление », возвращали — указываете форму расчета (наличная или безналичная).
Шаг 2. Чтобы инспекторы ФНС легко могли понять, какой чек вы отменяете, в чек возврата нужно внести фискальный признак ( ФПД или ФП ) чека с ошибкой. Эти данные указываются в дополнительном реквизите чека возврата — тег 1192 ( по рекомендации ФНС ).
Шаг 3. Ввод остальных реквизитов чека. Они должны быть абсолютно идентичны чеку с ошибкой. Здесь мы не исправляем, а только отменяем тот чек.
Шаг 4. Формирование нового фискального документа, но уже без ошибки. Какие особенности нужно учесть:
- одинаковые реквизиты в новом чеке и чеке возврата;
- ошибка, допущенная в прошлый раз, должна быть исправлена;
- в дополнительном реквизите чека ( тег 1192 ) указан ФПД чека с ошибкой — это необходимо для нахождения пары чеков: какой чек исправляется и каким заменяется.
Шаг 5. Написание заявления в ФНС о том, что чек с ошибкой был откорректирован. В заявлении нужно подробно рассказать об ошибке, которая была в чеке и каким образом она была исправлена. Также необходимо указать ФПД обоих чеков.
Срок подачи заявления — 3 дня с момента формирования нового корректного чека. Способ подачи заявления — через кабинет ККТ на сайте ИФНС.
Если заявления не будет, то штрафа не избежать.
Последовательность действий, если операция не была проведена через ККТ:
В этом случае при использовании ФФД 1.05 также используется чек коррекции, как и при ФФД 1.1 или 1.2. Но стоит делать все последовательно:
Шаг 1. Составление акта с перечислением всех расчетов без онлайн-кассы. В акте указывается дата, наименование товара, цена, количество и причина неприменения.
Шаг 2. Оформление чека коррекции. В нем следует указать основание для коррекции: « Самостоятельная операция » — ошибка обнаружена вами, « По предписанию » — ошибка обнаружена ФНС. Заполняется также графа « Документ для основания коррекции », в которой следует указать номер акта, составленного вами, или номер предписания ФНС.
Что делать при использовании ФФД 1.1 и 1.2
В этом случае ответ однозначен — сформировать чек коррекции.
Шаг 1. Отмена чека с ошибкой чеком коррекции. В признаке расчета указываем возврат той операции, которая была проведена с ошибкой: корректировка чека прихода, тогда ставим признак « Возврат прихода », корректировка чека расхода — « Возврат расхода ».
Шаг 2. Перенос всех данных в чек коррекции, в том числе ошибочных.
Шаг 3. Чтобы у ФНС не было дополнительных вопросов по идентификации чека, необходимо в чеке коррекции указать фискальный признак ( ФПД или ФП ) в дополнительном реквизите чека.
Шаг 4. Прописывание тегов — то, что также существенно отличает чек коррекции от чека возврата при ФФД 1.05. Необходимо проверить и указать следующие реквизиты:
- Тип коррекции (1173): « Самостоятельная операция » или « 0 » — заметили ошибку сами и корректируете, « По предписанию » или « 1 » — корректируете после предписания ФНС.
- Основание для коррекции ( 1174 ): дата совершения корректируемого расчета ( 1178 ) — дата, когда отбит неверный чек; номер предписания налогового органа ( 1179 ) — если корректируете чек после предписания ФНС.
Шаг 5. Теперь приступаете к формированию нового чека коррекции уже с верными данными. В признаке расчета этого чека указывается такой признак, как был в ошибочном чеке. Данные все идентичны чеку с ошибкой, кроме самой ошибки — ее исправляете и указываете верную информацию. В дополнительном реквизите чека указываете фискальный признак ошибочного чека, чтобы понять, какой чек исправляется.
Параметры: тип коррекции, основание и дата, — переносятся из чека коррекции, который отменял ошибку.
Согласно примечанию к ч. 15 ст. 14.5 КоАП в случае оформления чека коррекции заявление в ФНС предоставлять не нужно. Но всегда лучше перестраховаться и предоставить акт и заявление в ИФНС — так вы точно избежите штрафов.
В акте перечисляются все исправляемые чеки.
Платформа ОФД — это не только оператор фискальных данных, но и удобная аналитика для развития и контроля бизнеса. Все в одном личном кабинете!
Как действовать, если не провели расчет через ККТ (ФФД 1.1 или 1.2)
В этом случае нужно сформировать чек коррекции и указать основание для коррекции: самостоятельно проводится коррекция или после проверки налоговой.
Что указывать?
Если ошибка обнаружена вами, то в основании указывается « Самостоятельная операция ».
Если получено предписание от ФНС о коррекции, то верным будет основание « По предписанию ».
Графу « Документ для основания коррекции » также нельзя оставлять пустой — указывается номер акта, составленного вами, или номер предписания ФНС.
Отдельно необходимо указать наименование товара, работы, услуги, адрес расчета и другие реквизиты в соответствии с приказом ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@.
Все суммы, которые подвергаются корректировке, должны быть прописаны в чеке отдельной строкой. Для маркированного товара указывается вся известная информация о товаре: код маркировки, наименование предмета расчета, количество и другие обязательные реквизиты. Эти рекомендации даются в письме ФНС от 04.06.2021 № АБ-4-20/7806@.
В этом случае код маркировки будет выведен из оборота после передачи данных оператору. Если эта информация не будет указана, то можно также получить штрафные санкции уже из-за нарушений в передаче сведений по маркированным товарам.
Часто задаваемые вопросы по корректировке чеков
- В чеке коррекции нет информации о проданном товаре (ФФД 1.05). Как сформировать чек?
Согласно письму ФНС от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@ допускается сформировать в этом случае чек на общую сумму, без оформления чека на каждый расчет. Но чтобы избежать штрафа, обязательно предоставьте в налоговую документы, которые покажут ФНС каждую продажу, сделанную без применения ККТ: акт или реестр всех товаров.
- Не могу ввести дополнительные реквизиты чека. Как быть?
Реквизит чека (1192) действительно не является обязательным для чека, его может и не быть. Согласно приложению № 2 к приказу ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ отсутствие дополнительного реквизита по техническим причинам не будет являться нарушением. В этом случае необходимо указать фискальные признаки чеков в сопроводительных документах.
- Покупатель в приложении ФНС видит, что чек некорректен, но через ОФД он передан. Считается ли такой чек действительным?
Чек в ФНС может быть некорректен по следующим причинам:
- из-за неверной установки времени на кассовом аппарате;
- другие неверные настройки кассы;
- неточные данные, в т. ч. о товарах.
Иногда возможны сбои из-за проблемного QR-кода на чеке, тогда при повторной проверке чек становится корректен. Если же ошибка сохраняется, лучше оформить чек коррекции во избежание штрафов.
Некорректных чеков не нужно бояться — любую ошибку можно исправить. Но следить за правильностью введения данных все же необходимо.
Проверяйте, отправлены ли чеки в ФНС, через личный кабинет Платформа ОФД . Тогда вы всегда сможете исправить ошибки быстрее, чем их обнаружит ФНС.
Онлайн-сервисы от Платформы ОФД
Все, что нужно предпринимателю, менеджеру и бухгалтеру в одном личном кабинете
- #исправление ошибок
- #административные штрафы
- #обязательные реквизиты кассового чека
- #чек коррекции
- #Платформа ОФД
- #кассовые чеки
- #ФФД
Методика исправления типичных ошибок кассира в чеках онлайн кассы
Типичные ошибки кассира в чеках онлайн-кассы: был перепутан способ оплаты (электронные деньги, наличность), неверно указано наименование товара, неправильно выбран способ налогообложения. Так как старый порядок исправления ошибок оператора-кассира более не действует, ФНС предлагает исправлять чеки, пробивая документ с такими же показателями, как и ошибочный, но с признаком «Возврат прихода».
Из нашей статьи вы узнаете:
Не так давно компании перешли на работу с онлайн-кассами, которые постоянно на связи с ФНС. Не все кассиры привыкли к такому порядку, в работе порой возникают ошибки, и непонятно, как их исправлять. Чековую информацию налоговая служба получает в режиме реального времени. Все неточности в отправленных документах приводят к искажениям учёта.
В итоге несоответствия между учётом и полученными ФНС данными приведут к штрафным санкциям по отношению к предпринимателю (организации). Ниже указаны наиболее частые ошибки кассиров, влияющих на учёт, и способы их исправлений. Приведены частые ошибки кассира в чеке онлайн-кассы.
Перепутан способ оплаты
В чеке пробивается признак формы расчёта — оплата электронными деньгами или наличностью. Если кассир перепутает этот параметр, то конечная сумма по отчёту не будет совпадать с той, которая окажется в денежном ящике ККТ. Ошибка обнаруживается в конце смены, вычисляется только изучением всех чековых документов, выданных за смену.
Перепутан товар
Кассиром указан в чеке не тот товар, который был продан по факту. Если стоимость такая же, то на ошибку часто просто закрывают глаза. Найти оплошность смогут только при выполнении инвентаризации — будут расхождения в остатках товара.
Указан не тот режим налогообложения
Если компания совмещает несколько режимов налогообложения, она по закону может обойтись и одним кассовым аппаратом. Однако кассир должен правильно указывать систему налогообложения, к которой относится каждый реализуемый товар. Если же покупатель выбрал несколько товаров, подпадающих под разные системы, кассир должен выдать два чека. В соответствии с Приказом ФНС России № ММВ-7-20/229@ от 21.03.17, приложение 2, таблица 5, в каждом чеке разрешается указывать только одну налоговую систему. Для исключения этих и других ошибок, пользуется большим спросом услуга по обучению работы с онлайн кассами.
Это особенно актуально в 2018 году, когда следующий пласт бизнеса обязан будет перейти на ККТ.
Методы исправления ошибок в кассовых чеках
- изымался чек у покупателя;
- писалась объяснительная кассира;
- составлялся акт, подписываемый комиссией (из числа сотрудников организации).
Письмо Минфина РФ № 03-01-15/46715 от 21.07.17 отменило старый порядок, но новый не ввело. Представители налоговой службы пока предлагают предпринимателям все ошибки кассира исправлять возвратным чеком (пробив чек с такими же показателями, как и ошибочный, но с признаком «Возврат прихода»). Далее можно выдать и нормальный фискальный документ с правильными данными.
Налоговики не рекомендуют использовать чек коррекции, он только для исключительных случаев (компания не использовала ККТ или игнорировала отправку отчётов оператору).
Исправить ошибки с помощью «возврата» можно, даже если покупатель уже ушёл (в таком случае товар не возвращают). Так компания просто исправит ошибку кассира, взяв с него объяснительную (образец есть на официальном ресурсе ФНС).
Примечательно то, что частые возвраты также станут «звоночком» для налоговиков и основанием для внеочередной проверки. Тщательно проинструктировав кассиров, по возможности оптимизировав сам торговый процесс, вы избавите себя от лишних проблем с налоговой.
- Техническая поддержка по онлайн-кассе
- Когда и как производится перерегистрация ККТ
- Массовый сбой в работе онлайн-касс: причины и что делать при повторении сбоя
Как исправлять ошибки при оформлении чеков ККТ
Ошибка в кассовом чеке крайне неприятна, но ее можно исправить. Главное – сделать это максимально быстро. Так вы сможете избежать штрафов от налоговой.
Расскажем, как грамотно исправлять ошибки в чеках.
Исправить ошибку в чеке поможет чек коррекции
Регламент коррекции ошибок в чеках прописан в письме ФНС № ЕД-4-20/15240@ от 06.08.2018. Исправить ошибку можно, сформировав чек коррекции или чек возврата в зависимости от формата фискальных документов (ФФД), которых вы используете.
Сейчас три действующих формата:
- 1.05.
- 1.1.
- 1.2 – для маркированной продукции.
Версии 1.05 и 1.1 применяют продавцы, деятельность которых не связана с маркированными товарами, и те, кто оказывает услуги.
Формат фискальных документов можно узнать из отчета об открытии смены. В нем есть строка ФФД, в которой указаны цифры:
Как исправлять ошибки в чеках при ФФД 1.05
Если чек вообще не выдавался:
- Составьте акт, в котором будут указаны:
- все товары, на которые не был отбит чек со стоимостью и количеством;
- причина, почему чек не был создан (отсутствие электричества, неисправность кассового аппарата);
- дата и номер акта.
В признаке расчета указываем «Приход» – если деньги были приняты в кассу, «Расход» – если деньги возвращались покупателю.
Также обязательно надо заполнить поле «Основание для коррекции»:
- «Самостоятельная операция» – если нашли ошибку сами;
- «По предписанию» – если коррекция выполнена по требованию ФНС.
В поле «Документ для основания коррекции» указываем номер составленного акта или номер и дата предписания, если выполняется требование налоговой.
- Передайте акт в налоговую, это можно сделать электронно.
Если в чеке была допущена ошибка:
В поле «Признак расчета» указываем операцию, обратную отменяемой. Если неверно пробит чек на приход, то «Возврат прихода».
В поле «Способ оплаты» прописываем «Встречное предоставление». Не нужно указывать наличный или безналичный способ, ведь вы не возвращаете деньги клиенту.
Чтобы было понятно, какой именно чек отменяется, необходимо в поле «Дополнительный реквизит чека» указать фискальный признак чека с ошибкой. Фискальный признак указываем под аббревиатурой ФП или ФПД – максимум 10 цифр.
Остальные реквизиты должны полностью соответствовать ошибочному чеку, в том числе и ошибка.
В этом чеке также нужно указать фискальный признак с ошибкой, чтобы налоговая могла понять, какой чек исправляется.
- Создайте заявление и отправьте его в налоговую не позднее, чем через 3 дня после формирования верного чека.
В заявлении описываем, какой чек был исправлен и как. Заявление можно отправить в налоговую через личный кабинет ККТ.
«Такском»: проверяйте чеки в личном кабинете ОФД – так вы своевременно сможете обнаружить ошибку и исправить ее до предписания налоговой.
Как исправлять ошибки в чеках при ФФД 1.1 и 1.2
При использовании таких форматов, чек возврата не потребуется, можно сразу формировать чек коррекции.
Если чек не сформирован вообще
Такое часто случается – например, продавец отдает чек с терминала эквайринга, а пробить чек на кассе забывает.
В этом случае создаем чек коррекции. В поле «Признак расчета» указываем:
- «Приход» – если во время приема платежа не выдан чек.
- «Возврат прихода» – если чек не выдавали во время возврата товара.
- «Расход» – если не отбили чек при возврате денег.
В «Тип коррекции» указываем:
- «Самостоятельная операция» – если ошибку увидели сами.
- «По предписанию» – если ошибку обнаружила налоговая и выписала требование.
В основании нарушения прописываем дату чека коррекции или дату предписания. Чек коррекции будет отправлен онлайн, так налоговая узнает об исправлении ошибки.
«Такском» – отправка фискальных документов в налоговую и систему «Честный знак». 7 дней бесплатно при оформлении любого тарифа.
Если в чеке указаны неверные реквизиты
- Сформируйте чек коррекции. В этом чеке полностью повторяем данные из чека, который пробивали с ошибкой, за исключением следующих реквизитов:
- «Признак расчета» указываем противоположный тому, который был указан в ошибочном чеке – если был «Приход», то пишем «Возврат прихода», с признаком «Расход» соответственно.
- «Тип коррекции»: «Самостоятельная коррекция» или «По предписанию».
- «Основание коррекции»: дату нарушения, и номер предписания, если коррекция была выполнена по требованию налоговой.
- «Дополнительный реквизит чека»: вписываем фискальный признак ошибочного чека (ФПД) – максимум 10 цифр.
Также в «Дополнительный реквизит чека» вносим фискальный признак ошибочного чека – так налоговой будет легче понять, какой чек исправляется.
Отметим, что ошибку в чеке можно исправить в любой момент, но важно это сделать сразу, как только обнаружена ошибка. Если вы это сделаете до того, как обнаружит налоговая, то избежите штрафов.
Если же отсутствие чека обнаружит ФНС, то предприятие или ИП могут оштрафовать на 25 – 50% от суммы непробитого товара, но не менее 10 000 рублей, а компании – 75 – 100%, но не менее 30 000 рублей.
Научитесь заполнять ЕФС-1 по договорам ГПХ
Когда сдавать, какие разделы заполнять и за кого
Получите бесплатный гайд по ЕФС-1
Заполните форму — гайд придет на ваш e-mail
Реклама: ООО «ТАКСКОМ», ИНН 7704211201, erid: LjN8JuZto
- #Такском
- #кассовый чек
- #исправление ошибок
- #чек коррекции
- #ФФД