Покупка квартиры в ипотеку дает вам право сразу на два налоговых вычета: от стоимости недвижимости и от процентов по кредиту. В первом случае можно вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. рублей. По выплаченным процентам можно получить до 390 тыс. рублей.
Кто имеет право на вычет и как вернуть уплаченные налоги?
Кто может рассчитывать на оба налоговых вычета?
- Вы официально работаете и платите подоходный налог по ставке 13%. Индивидуальным предпринимателям вычет не положен.
- Вы купили квартиру в ипотеку на территории России. Неважно, куплена квартира у физлица или компании, в новом доме или старом. Вычет можно получить и за покупку земли, и за строительство собственного дома (главное, сохранить все чеки). При покупке новостройки право на вычет появляется только в том году, в котором подписан акт приема-передачи квартиры.
- Срок получения имущественного вычета законодательством не установлен. То есть сейчас вы можете оформить вычет за квартиру, купленную, например, в 2010 году. Но вернуть налог можно не более, чем за три последних года.
Сколько можно вернуть?
Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Лимит для вычета по процентам за ипотеку — 3 млн рублей. Если квартира стоит дороже и процентов по кредиту больше 3 млн рублей, получите вы не больше 13% от установленных лимитов — 260 тыс. и 390 тыс. соответственно.
Если квартира стоила меньше 2 млн рублей и была куплена в 2014 году или позднее, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Если квартира была приобретена до 2014-го, переносить остаток имущественного вычета нельзя. А вот вычет по процентам можно использовать только для одного ипотечного кредита.
Если с ипотеки вернуть хотя бы рубль налога с процентов, по другой ипотеке вычет уже не дадут.
Пример
Игорь купил квартиру в ипотеку. Сама квартира стоила 2 млн рублей, 930 тысяч рублей он заплатит в качестве процентов за кредит. С учетом лимитов он сможет вернуть 2 000 000 *13% 930 000*13% = 380900 рублей.
Если часть квартиры оплачена материнским капиталом, с этой суммы нельзя получить имущественный вычет. В таком случае средства материнского капитала нужно вычесть из стоимости квартиры.
Не стоит ждать, что вам заплатят сразу 650 тыс. рублей. Возвращать сумму вы будете в течение нескольких лет. Каждый год вы будете получать ровно столько, сколько заплатили государству в виде НДФЛ в предыдущем году. Даже если вы имеете право на несколько налоговых вычетов, например за открытие инвестиционного счета или оплату обучения, все равно государство не вернет вам больше того, что от вас получило.
Это всегда будет максимум 13% от вашего годового дохода.
Пример
За год Игорь зарабатывает 720 тысяч рублей (ежемесячно 60 тысяч). Из них 13% (93 600 рублей) он платит государству в качестве подоходного налога. Поскольку Игорь может вернуть за счет имущественного вычета на покупку квартиры всего 380 900 рублей, то первые четыре года он будет получать по 93 600, а за пятый год — оставшиеся 6 500 рублей.
Как происходит возврат денег?
Для получения вычета нужно подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. За каждый год — отдельная декларация. К ней нужно приложить все подтверждающие документы (документы о праве собственности, ипотечный договор, подтверждение оплаты, справка о доходах) и заявление на возврат налога с реквизитами, куда перевести излишне уплаченную сумму налога.
С момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти до четырех месяцев.
Есть и альтернативный вариант. Можно получить вычет у работодателя. В таком случае с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог в пределах положенного вам вычета.
Для этого нужно обратиться сначала в налоговую с тем же пакетом документов (за исключением декларации по форме 3-НДФЛ) и заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.
Получение вычета через работодателя немного проще — не нужно заполнять форму 3-НДФЛ. Вариант с декларацией подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора. Подать заявление на налоговый вычет можно и в электронном виде — на сайте Nalog.ru через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Как супруги делят вычет?
Если квартира приобретена в браке, то при отсутствии брачного договора она считается совместно нажитым имуществом. В таком случае оба супруга имеют право на имущественный вычет, но тоже в пределах лимита (2 млн рублей для каждого) и фактических расходов на покупку жилья. Муж и жена должны распределить между собой этот вычет: можно поровну, но необязательно. Если квартира стоит 3 млн рублей, то муж, например, может получить 2 млн рублей налогового вычета, а жена — 1 млн.
Тогда остаток доступного ей имущественного вычета (еще 1 млн рублей) жена может позже использовать на другой недвижимости. Выгоднее распределить вычет максимально в пользу того супруга, который получает большую зарплату. Так семья сможет быстрее вернуть причитающуюся ей по вычету сумму.
Договоренности по распределению вычета нужно прописать в заявлении, которое подается в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.
- имущественный налоговый вычет
- ипотечные кредиты
- имущественный вычет по НДФЛ
Как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке: пошаговая инструкция
В соответствии с российским законодательством после покупки жилой недвижимости граждане могут рассчитывать на получение имущественного вычета в размере до 260 тысяч рублей и дополнительно оформить возврат за уплаченные проценты банку за ипотеку — до 390 тысяч рублей. Данная возможность доступна для трудоустроенных граждан с доходом, облагающимся НДФЛ (13%).
Что собой представляет вычет по процентам за квартиру по ипотеке
При покупке недвижимости в ипотеку гражданин вправе заявить на имущественный вычет за приобретение жилья в размере 260 000 руб. и 390 000 руб. (максимальная сумма к возврату) за уплату процентных начислений по кредитному договору. Указанные выплаты не являются единовременными. Возврат налога носит постоянный ежегодный характер в зависимости от суммы вашего дохода и уплаченных процентов по ипотеке.
Важно! Правило актуально для кредитов, взятых после 1 января 2014 года. Для ипотеки, оформленной до этой даты, лимита налогового вычета по процентам нет, и можно вернуть 13% от всей суммы погашенных процентных начислений.
Кто вправе получить налоговый вычет за проценты по ипотеке
Право получения налогового вычета по ипотеке есть у любого трудоустроенного гражданина РФ, который оплачивает налоги 13 процентов. Для возврата денежных средств должны быть выполнены следующие условия:
- Наличие официально подтвержденных доходов. Рассчитывать на вычет за уплату процентов по ипотеке могут официально трудоустроенные граждане, в том числе пенсионеры, которые выплачивают НДФЛ. Важно помнить, что, если в течение 12 следующих подряд месяцев человек находился в России менее 183 календарных дней, он является нерезидентом и, соответственно, получить возврат не удастся. По закону все вычеты применяются только к доходам, которые облагаются налогом по ставке 13% на основании п. 1 ст. 224 НК РФ. А действие этого пункта на нерезидентов не распространяется.
С 2021 года вычеты предоставляются только в отношении основной налоговой базы (например, зарплаты), прибыли от продажи имущества (кроме ценных бумаг), доходов в виде стоимости подаренного имущества (кроме ценных бумаг), а также подлежащих налогообложению страховых выплат по договорам страхования и по пенсионному обеспечению, полученных физлицами. - Вы сможете вернуть только ту сумму, которую уплатили в виде налогов за соответствующий налоговый период.
- Кредит оформлен на покупку жилья или доли в нем, а не на ремонт или личные нужды. В договоре с банком должно быть отмечено, что заем является целевым. Налоговый вычет на проценты по ипотеке невозможно вернуть за покупку апартаментов, гаража и другой нежилой недвижимости.
- Оплата процентных начислений официально подтверждается справкой от банка. По запросу клиента банковская организация выдаёт документ о размере начисленных и уплаченных процентов по кредитному (ипотечному) договору.
- Квартира или дом куплены на территории РФ. Не учитывается жилье, приобретенное за счет средств государства (например, по военной ипотеке, с использованием материнского капитала) или у близких родственников (взаимозависимых лиц). Ими считаются родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, супруги, полнородные и неполнородные братья и сестры, опекуны (попечители) и подопечные. Так, имущественный налоговый вычет не применяется к той части суммы, которая выплачена за счет государства (материнского капитала, военной ипотеки). С остальных же расходов вы вправе заявить на получение возврата.
- Оформить налоговый вычет по процентам можно только относительно одного объекта недвижимости. То есть добрать возврат уплаченных налогов до максимальной суммы (390 000 руб.) по второму, приобретенному в ипотеку или кредит, нельзя. Иными словами, проценты сгорают. А вот провести повторный расчет по имущественному вычету за приобретение квартиры или дома до предельной суммы 260 000 руб. по второй ипотеке можно.
Итак, возврат налога с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту не смогут сделать:
- нетрудоустроенные лица;
- работники с «черной» заработной платой;
- пенсионеры;
- самозанятые граждане;
- студенты;
- физические лица, официально находящиеся в декретном отпуске по уходу за ребенком (мать, отец, дедушки, бабушки).
Если они имеют дополнительный доход, например, сдача имущества в аренду (недвижимость, машины, гаражи), оказание услуг и уплачивают налог 13%, то вправе рассчитывать на возврат имущественного вычета.
Самостоятельно получить вычет за проценты по ипотеке при покупке квартиры в новостройке без соответствующих знаний бывает сложно. Нужно правильно рассчитать сумму возврата, собрать документы, подать декларацию по форме 3-НДФЛ, либо заявление в ФНС. Но вы можете доверить все задачи по оформлению налогового вычета юристам компании ПРАВОКАРД — партнеру Росбанк Дом. Эксперты готовы взять на себя полное правовое сопровождение, начиная от проведения анализа документов, расчетов, заполнения деклараций, направление документации в ИФНС до полного перечисления денежных средств на расчетный счет.
Большой опыт и знания налогового законодательства позволяет специалистам в кратчайшие сроки выполнять задачи любой сложности.
При рефинансировании кредита заемщик сохраняет право на вычет по процентам по ипотеке. Однако важно, чтобы средства были направлены на перекредитование того же объекта, который прописан по первоначальному кредитному (ипотечному) договору. Иначе ФНС может решить, что это новый кредит, и тогда право на налоговый возврат теряется.
Сколько можно вернуть и за какой срок
Как было отмечено, максимальный налоговый вычет по процентам по ипотеке составляет 390 тысяч рублей (13% от 3 млн рублей). Если сделка была проведена до 2014 года, то возвращается из бюджета в размере 13 % от всей суммы уплаченных процентных начислений банку за весь период с момента заключенного кредитного (ипотечного) договора.
В 2013 году клиент приобрел недвижимость с использованием заемных средств. За весь период, начиная с 2013 года оплатил процентов банку в сумме — 5 млн рублей. В этом случае возможно заявить на вычет и вернуть 13% (650 000 руб.) за все года с момента заключенного кредитного (ипотечного) договора.
Декларации возможно подать только за три прошедших периода. Если сумма имущественного налогового вычета по процентам получена неполностью, то весь остаток переносится на следующий год. За каждый год можно вернуть не больше, чем работодатель перечислил в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
За сколько объектов можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке? Возврат возможен только в рамках одного ипотечного договора.
Если заем оформлен супругами вместе, то они оба вправе получить имущественный вычет. Важно, чтобы объект был куплен в браке. Таким образом, супруги, могут вернуть за одну ипотеку максимальную сумму.
Все имущество, приобретаемое супругами в браке, является общей собственностью супругов (п. 1 ст. 256 НК РФ, ст. ст.
33, 34 СК РФ), поэтому вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности закреплено только за одним из супругов (Письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204).
Соответственно, если квартира/дом оформлены только на одного из супругов, то вычет может:
- целиком получить супруг, на которого оформлено жилье. Заявление о распределении в этом случае не требуется.
- быть распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления.
Если стоимость приобретенного жилья составляет 4 млн рублей и более, и никто из супругов не подавал заявление ранее в ФНС, то всегда имеет смысл распределять сумму по 50%, чтобы каждый мог получить возврат в максимально возможном размере. Даже если кто-то из супругов не может воспользоваться данной возможностью на текущий момент, то это право останется за ним в будущем.
У вычета по кредитным процентам нет срока давности получения. То есть оформить возврат можно даже спустя 5 лет после того, как ипотека закрыта. Однако заполнить и подать декларацию возможно только за последние три года.
Кроме того, подавать заявку можно ежегодно без ограничений по количеству лет возмещения, пока не будет выплачен лимит в 390 тысяч рублей.
Подать заявление на возврат налога за проценты в 2024 году можно в процессе выплаты кредита (такая возможность появляется сразу после перехода права собственности) или после погашения задолженности.
Предварительно вы можете рассчитать размер возврата налога по процентам ипотеки с помощью специального онлайн-калькулятора. Сервис на основе информации о расходах по налоговым начислениям считает примерную сумму. Осуществить подачу заявления на получение процентного вычета можно как отдельно от основного имущественного, так и одновременно с ним.
Необходимые документы
Для получения имущественного вычета по ипотечным процентам потребуется предоставить документы из следующего списка:
- справка по форме 2-НДФЛ за конкретный год;
- договор купли-продажи или копия ДДУ;
- выписка из ЕГРН;
- копия ипотечного договора, по которому были погашены проценты и справка от банка, подтверждающая факт оплаты;
- реквизиты счета на возврат;
- заявление на процентный вычет.
- копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы (расписка о получении денежных средств / аккредитив с платежным поручением /квитанции /чеки и т.д.).
Сбор документов часто оказывается самым сложным этапом. Вы можете делегировать эту задачу профессионалам компании ПРАВОКАРД, которые окажут полную поддержку на всех этапах.
Что нужно для вычета по процентам ипотеки: пошаговая инструкция
Оформить налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке можно двумя способами: через работодателя или через ФНС. Выбор варианта зависит исключительно от предпочтения налогоплательщика. Рассмотрим подробнее, как вы можете заявить на возврат подоходного налога и какой порядок получения.
Оформление вычета по процентам через налоговую онлайн — наиболее распространенный способ. Все, что потребуется, — подготовить пакет документации и заполнить на сайте ФНС заявление. Кроме того, провести процедуру возврата процентных начислений можно непосредственно в офисе ИФНС. В этом случае понадобятся оригиналы документов и заполненная декларация 3-НДФЛ. Предоставить их следует в отделение по месту регистрации.
Срок вычета по процентам по ипотеке составляет около 4 месяцев. Положенные средства выплачиваются на указанный вами счет.
Возврат вычета по процентам по ипотеке возможен и через работодателя. В этом случае компания, в которой трудоустроен налогоплательщик, перестанет удерживать налог. То есть заработная плата увеличится на 13% до тех пор, пока не будет погашен рассчитанный лимит.
Чтобы вернуть положенные деньги, требуется уведомление от налоговой, которое следует передать в бухгалтерию работодателя.
Если вы не хотите тратить время и нервы на самостоятельное оформление возврата налога через ФНС или работодателя, вы можете делегировать эту задачу профессионалам — партнеру Росбанк Дом. Воспользуйтесь полным сопровождением при получении имущественного вычета. А если у вас остались вопросы, свяжитесь с нами для бесплатной консультации.
Калькулятор ипотеки
Узнайте свою ставку
по ипотеке
Хотите узнать больше и получить консультацию по ипотечному кредитованию?
Отправьте запрос и мы свяжемся с вами в ближайшее время!
Согласие на обработку персональных данных:
В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.02.2006 №152-ФЗ « О персональных данных», Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе», а также иным применимым законодательством Российской Федерации,
Я даю ПАО РОСБАНК (адрес: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34) (далее – «Банк», «Оператор») согласие на обработку своих персональных данных, а именно: сведений, предоставленных мной при заполнении веб-формы на сайте Оператора https://rosbank-dom.ru/ (далее – «Персональные данные»), а также иных имеющихся у Банка сведений. Под персональными данными я понимаю любую информацию, относящуюся ко мне как к субъекту Персональных данных, в том числе мои фамилию, имя, отчество, контактные данные (телефон, электронная почта, почтовый адрес), IP адрес.
Под обработкой Персональных данных я понимаю сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение) посредством поиска, анализа и сбора информации, в том числе с использованием внешних информационного-аналитических порталов, сторонних информационных источников, включая открытые и общедоступные источники информации и веб-ресурсы, извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных, с использованием средств автоматизации и без использования таких средств, с целью регистрации в личном кабинете потенциального клиента в системе электронного взаимодействия с Банком; заключения пользовательского соглашения; внесения сведений обо мне в базы данных в качестве потенциального потребителя услуг; формирования и направления мне Банком предложений об оказании услуг на определенных условиях; продвижения товаров, работ, услуг Банка, в том числе направление мне рекламных и/или информационных материалов, с помощью средств связи, в том числе по сетям электросвязи, посредством использования телефонной и подвижной радиотелефонной связи (включая СМС-сообщения), а также по сети Интернет.
Согласие действует * в течение 1 года с момента его получения Банком и может быть отозвано мной, путем направления в Банк по адресу: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34 соответствующего письменного уведомления в свободной форме об отзыве согласия.
* Сроки обработки персональных данных совпадают со сроками действия Согласия на обработку персональных данных, если иное не предусмотрено действующим законодательством РФ.
Согласие на получение рекламно-информационных материалов (рассылок):
В соответствии с требованиями Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе», а также иным применимым законодательством Российской Федерации,
Настоящее согласие предоставляется на неограниченный срок при отсутствии сведений о его отзыве.
Взял новостройку в ипотеку. Как получить вычет за квартиру и проценты?
В 2017 году купил квартиру в строящемся доме в ипотеку. Все это время вносил платежи: в счет основного долга и за проценты. Дом сдали в 2019 году.
Стоимость квартиры — 3 млн рублей.
Первоначальный взнос — 1 млн рублей.
Выплачено за 2017 и 2018 годы — 500 тысяч рублей долга, 200 тысяч рублей процентов.
Хочу получить имущественный вычет. Помогите разобраться:
- С какого года появляется право на вычет за квартиру в новостройке?
- Можно ли вернуть налог, уплаченный в 2017 и 2018 годах, если дом сдали в 2019 году?
- За какой год нужно подавать декларации на возврат налога?
- Какую сумму указывать для вычета при покупке квартиры, если долг банку еще не погашен?
- Какую сумму процентов указывать в декларации?
Ответа в других статьях не нашел, но вся надежда на вас. Помогите нам, ипотечникам, правильно все оформить и забрать свои налоги.
Алексей, конечно, мы вам поможем. Тем более эти вопросы волнуют сотни других читателей: мы каждый день разбираем такие ситуации персонально, но пришла пора объяснить для всех.
С какого года появляется право на вычет за квартиру в новостройке?
Если вы купили квартиру в новостройке по договору долевого участия, сам по себе он не дает права на имущественный вычет. Потому что ДДУ не подтверждает права собственности.
Право на вычет появляется только в том году, когда подписывают акт приема-передачи квартиры. Даже если право собственности в Росреестре еще не зарегистрировано, но есть акт, в этом году можно заявлять вычет и возвращать НДФЛ. Раньше нельзя, даже если вы исправно вносите платежи три года.
И даже если вы сразу оплатили всю сумму и ждете, когда сдадут дом.
Нет акта — нет вычета. Подписали акт — с этого года заявляете вычет. В вашем случае право на вычет за квартиру появилось в 2019 году.
Можно ли вернуть налог, уплаченный в 2017 и 2018 годах, если дом сдали в 2019 году?
Нет, если дом сдали в 2019 году, то права на вычет раньше не было. И хотя вы вносили платежи в 2017 и 2018 годах, налог за эти периоды вам не вернут.
Тот НДФЛ, который вы заплатили со своих доходов за предыдущие годы, до подписания акта, останется в бюджете. Вы можете вернуть его с помощью других видов налоговых вычетов: социальных, инвестиционных, профессиональных или стандартных. Но имущественный вычет за те годы вам не положен и налог он не уменьшит.
За какой год нужно подавать декларации на возврат налога?
В вашем случае первую декларацию для вычета вы подадите за 2019 год. Это можно будет сделать только в 2020 году.
Но уже сейчас можно не ждать и заявить имущественный вычет через работодателя. Тогда вы не будете платить НДФЛ на работе, а получите его как прибавку к ежемесячной зарплате. Получить налоговый вычет через работодателя в текущем году несложно: мы рассказывали, как это сделать.
Заявлять вычет у работодателя можно каждый год. То есть вы перестаете платить НДФЛ, пока не вернете таким способом 13% от расходов на квартиру в пределах лимита.
Какую сумму указывать для вычета при покупке квартиры, если долг банку еще не погашен?
У ипотечников есть право на два вида вычетов:
- В сумме расходов на покупку квартиры, то есть ее стоимости по договору купли-продажи. Лимит — 2 млн рублей на человека.
- В сумме фактически уплаченных процентов по ипотеке. С 2014 года лимит — 3 млн рублей и только по одной квартире.
Если квартира стоит 3 млн рублей, значит, вычет вы заявите в пределах личного лимита основного вычета в сумме расходов на покупку квартиры. То есть забрать 13% можно только с 2 млн рублей — это максимальная сумма имущественного вычета для каждого человека.
И хотя вы внесли только миллион рублей первоначального взноса, а потом погасили 500 тысяч рублей долга перед банком, к вычету вы все равно заявляете 2 млн рублей. Фактически вы эту сумму еще не потратили: часть денег за вас застройщику внес банк. Но вернуть налог все равно можно с полной суммы, а не только с оплаченной части кредита.
В декларации за 2019 год или в заявлении для подтверждения права на вычет у работодателя вы указываете всю стоимость квартиры, без учета долга банку. Декларацию за 2017 и 2018 годы вы не подаете. Неважно, что в эти годы вы что-то платили застройщику и банку.
Остаток долга по ипотеке вы тоже не считаете. Вам важна та сумма, которая указана в договоре купли-продажи и платежных документах. В том числе в тех, по которым банк погашал часть стоимости квартиры от вашего имени кредитными деньгами.
Все это заявляете к вычету.
Какой будет вычет
Если квартира стоит 3 млн рублей — вычет составит 2 млн.
Если квартира стоит 1,5 млн рублей — вычет равен 1,5 млн. Остаток переносится на следующие объекты.
При покупке квартиры в браке расходы можно поделить между супругами и получить больше денег.
Какую сумму процентов указывать в декларации?
К вычету можно заявить только ту сумму процентов, которая уже уплачена. А не ту, которая указана в графике платежей за все годы. Вы могли вносить платежи вообще не по графику. Сумму процентов нужно взять из справки от банка.
Там знают, как ее выдавать. Некоторые банки формируют такие справки прямо в личном кабинете или приложении — уточните, как у вашего кредитора.
Право на вычет у вас появилось только в 2019 году. Но проценты вы платили и раньше — в 2017 и 2018 годах. За эти годы вы берете справку и заявляете фактически уплаченные суммы процентов с самого начала ипотеки, но в декларации за 2019 год.
Может быть, вам не хватит налога: вы же еще и основной вычет заявите. А чтобы забрать только его за год, нужно зарабатывать по 167 тысяч рублей в месяц.
В любом случае ваши проценты не потеряются. Когда заберете налог с основной суммы вычета, соберете все справки с первого дня ипотеки и всю уплаченную сумму процентов заявите к вычету.
То есть проценты за 2017, 2018, 2019 годы вы можете заявить к вычету в 2020 году или позже. Но именно фактически уплаченные проценты из справки банка. Налоговая это проверит.
Главное о вычетах по ипотеке
Во что нужно учесть при оформлении имущественного вычета за ипотеку:
- Право на вычет за новостройку появляется в год подписания акта приема-передачи.
- Вернуть налог за предыдущие годы не получится.
- Вычет за квартиру равен стоимости из договора купли-продажи и платежных документов. Долг по ипотеке не влияет на вычет.
- Вычет по процентам равен сумме фактически уплаченных процентов с первого дня ипотеки. Сумму нужно брать из справки банка.
- Вычет можно заявить по декларации через год или получать его у работодателя в текущем году.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Задать вопрос
Спасибо за инфо. Ещё один вопрос, надеюсь не такой же тупой как у предыдущего комментатора. Лимит как уже говорилось 3 000 000 процентов.
Соответственно лимит вычета — 390 000. В этом 2019 году и в том 2018ом я заплатил всего 400 000 процентов по ипотеке. Вот если я заявляю вычет за 2019ый год на 400 000 процентов, т. е. к возврату из бюджета 52 000.
И получаю его в 2020ом, то потом, в 2021ом, смогу ли я заявить ещё за набежавшие и оплаченные в 2020 ом году проценты, которые например будут составлять ещё 200 000 ? А потом в 22ом так же и в 23ем и т. д. до последнего года ипотеки ? Согласуется ли ли это с тем, что вычет по процентам можно получить единожды? И последний: если ли исковая давность на проценты ? Если я их заплатил банку в 2018ом, могу я из к вычету предьявить попозже (больше чем через 5 лет), например в 2134ом ?
Владимир, да, вы не просто можете, а имеете полное право так сделать, впрочем таким образом это делать и нужно.
На счёт давности по уплате процентов, вроде сроки были достаточно большие, но вот возвращать НДФЛ можно не позднее чем 3 года назад. То есть вы можете вернуть проценты, уплаченные в 2015 году, но вот только с НДФЛ, который вы заплатили в 2018, 19, 20 годах (на 2020 год).
Демидов, значит, чтобы несколько раз не подавать на вычеты по процентам, мы просто «копим» их до последнего года ипотеки, верно?
Отредактировано
Ирина, Зависит от годовой суммы ваших налоговых отчислений по НДФЛ. То есть чтобы вернуть все положенные вычеты за весь период ипотеки всего за 1 вычет (как в вашем примере) — вам нужно иметь отчислений по НДФЛ на сумму 390 000 за 3 года. То есть, вы должны иметь з/п 1 000 000 за год в течение 3х лет подряд.
Если у вас действительно такая з/п, то ваш пример верный, можно просто подождать конца ипотеки и вернуть всё за один вычет.
Если же ваша годовая з/п меньше, то имеет смысл подавать на вычет каждые 2 или 3 года, начиная со второго или третьего года платежа процентов по ипотеке (соответственно чем меньше з/п — тем больший период можно охватывать).
Опять же, это очень индивидуальный момент, нужно учитывать также и сумму платежей по процентам в год. Если сумма выходит большая и при этом з/п не очень высокая, то лучше даже подавать на вычет каждый год.
Таким образом, правило следующее: Налоговая может вернуть только ту сумму налога, которую вы выплатили за последние 3 года, не больше.
(То есть, если последние 3 года не работать вообще нигде и не платить НДФЛ, то соответственно никакого возврата налоговая дать не может.)
Ирина, ничего копить не надо, пока есть возможность надо все забирать, а вдруг вы потом работы лишитесь или еще чего случится. деньги лишними не бывают.
Присоединяюсь к вопросу
У вас в рамках одной статьи существенные противоречия.
«Право на вычет у вас появилось только в 2019 году. Но проценты вы платили и раньше — в 2017 и 2018 годах. За эти годы вы берете справку и заявляете фактически уплаченные суммы процентов с самого начала ипотеки, но в декларации за 2019 год.»
и
«Можно ли вернуть налог, уплаченный в 2017 и 2018 годах, если дом сдали в 2019 году?
Нет, если дом сдали в 2019 году, то права на вычет раньше не было. И хотя вы вносили платежи в 2017 и 2018 годах, налог за эти периоды вам не вернут.»
Можно ли вернуть налог с процентов за предыдущие годы, пока не был подписан акт?
Mayrov, имеется в виду, что уплаченный ранее налог не вернуть. То есть осуществить возврат можно только начиная с отчислений с 2019 года и далее.
То есть, всё правильно:
— Налог за прошлые года вернуть нельзя (только за следующие)
— Проценты уплаченные за предыдущие года вернуть можно (просто вычитать их с налога за 2019 год и позднее)
З. Ы. То есть нельзя предъявить налоговой возврат налога с з/п за 2018 год и ранее.
Надо переписать статью. Выплатил 2 тыс основного долга и 500 тыс процентов. Так будет ближе к истине.
Добрый день! Если за 2019 год делаешь возврат социальный (за лечение) и за покупку недвижимости, какой заплатят в первую очередь?
Вопрос, могу ли я получить вычет НДФЛ с покупки одной квартиры, а вычет по процентам за ипотеку- с другой?
Подскажите, а если в 2020 году декларацию человек подает первый раз (квартира сдалась в 2019), квартира ипотечная, нужно ли указывать и заявлять выплаты по процентам, или это можно заявить в более поздних декларациях? (к примеру в 22-23 годах). Насколько я знаю, вначале возвращается 13% с основного долга и уже потом, с процентов
Артур, вы все верно написали. Сначала с основного долга, а только потом с процентов
Ольга, тоесть в декларации за 19 год % не указывать, а указать уже в последующих декларациях, например за 22 год, когда будет заканчиваться основной лимит?
Подскажите пожалуйста, ситуация как у автора. Акт-приёма передачи подписал 25 декабря 2019, сейчас 2020. Получается я имею право подать декларацию на возврат НДФЛ с доходов в 2019? Как быть с вычетом по основному долгу. Я должен подать декларацию за 2019, а за 2020 запросить уведомление для работодателя?
Или я могу выбрать только что-то одно? Или же сразу брать уведомления для работодателя и начинать получать свой возврат медленно и постепенно? Хотелось бы конечно за прошлый год получить сумму (пусть и через 3 месяца), а также на «остаток» оформить неудержание НДФЛ работодателем, так возможно?
Екатерина просьба внести ясность в следующий момент : не совсем понятны сроки в которые можно осуществлять возврат налога при покупке квартиры.Вот мой частный случай : квартира приобретена в новостройке в 2017,дом был сдан в 2019(право собственности возникло тоже в этом же 2019 году).Смогу ли я подать документы на возврат скажем в 2025 или позже.Т.е.иными словами есть ли по закону срок ограничивающий срок подачи документов на возврат или можно подать только в течении 3 лет после сдачи дома(возникновения права собственности) ?
Что-то путаница какая-то в статье. Рядом стоящие два абзаца содержат такие высказывания:
> Если квартира стоит 3 млн рублей, значит, вычет вы заявите в пределах личного лимита основного вычета в сумме расходов на покупку квартиры. То есть забрать 13% можно только с 2 млн рублей
> к вычету вы все равно заявляете 2 млн рублей.
> В декларации за 2019 год или в заявлении для подтверждения права на вычет у работодателя вы указываете всю стоимость квартиры
так какую сумму-то все-таки указывать для вычета: личный лимит (2 млн руб) или полную стоимость квартиры (3,5 млн руб) ?
Владимир, полную стоимость квартиры указываете
Ирина, когда заполнял декларацию уже по факту (через личный кабинет налоговой) — указал полную стоимость квартиры, «программа» автоматически «срезала» эту сумму до 2 млн руб (как максимально доступную мне для указания в вычете). Т.е. правильно указывать сумму личного лимита а не полную стоимость (если квартира стоит больше 2 млн). Вычет одобрили, выплатили
Добрый день!
Если кредитный ипотечный договор с 2016, а дом сдан в 2019 году. Можно в таком случае проценты за 2016, 2017, 2018, 2019 годы заявить к вычету в 2020 году в ИФНС по декларации к 2019 году? При этом учитывается уплаченный размер НДФЛ в 2016, 2017, 2018 и 2019 годах?
Или только уплаченный размер НДФЛ в 2019 году?
Vladimir, насколько мне известно, можно начинать вычитать НДФЛ только с момента получения акта приёма-передачи квартиры. То есть, если дом сдан в сентябре, то вы можете забрать налог за ноябрь и декабрь, но до сентября никак.
Доброй ночи, хотела спросить ДДУ был заключён 06.02.2019 акт приём передачи дали 01.06.2020 можно ли сейчас вернуть налог, или надо попозже в 21ом году?
Спасибо за статью. Я взяла ипотеку в 2019 году. В 2020 погасила.
Заплатила 400 тыс процентов. Ключи получила в 2021 году. На имущественный вычет могу претендовать только в следующем году. А на вычет по процентам?
Можно подавать в 2021 году?
День добрый.
Моя неработающая супруга продала в 2021г. доставшуюся ей по наследству в 2019г. долю в квартире за 3,5млн, а потом мы с ней приобрели в совместную собственность в ипотеку по ДДУ квартиру за 10млн. Т.е. в 2022г. супруга должна уплатить 13% от 3,5млн налога, а именно 455тыс. минус налоговый вычет за продажу квартиры (13% от 1 млн). Дом обещают сдать в 2024 году.
Каким-то образом можно будет использовать её право на имущественный вычет при приобретении квартиры (вернуть 260 тыс из 325 тыс налога, который ей нужно будет оплатить в 2022г.) ? Если да, то в каком году надо подавать документы на вычет. Может-ли она также вернуть и проценты по ипотеке ? Правильно-ли я понимаю что и я тоже могу претендовать на получение 260 тыс имущественного вычета + 13% от уплаченных процентов по ипотеке ?
Добрый день! Подскажите, можно ли вернуть НДФЛ — квартира куплена по ДДС в 2007 году, дом сдан только в 2019г.
Нигде не могу найти ответ на такой вопрос: допустим квартира будет передана в собственность в октябре 2021 года. С 1 января 2022 года я могу подать декларацию на налоговый вычет. Мне вернут подоходный налог за весь 2021 год либо только за 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь)?
как получить вычет у работодателя, как подать заявление, нужно ли уведомление из налоговой?
Подскажите мы с супругой купили квартиру в 2019 за 4.500.000 рублей в ипотеку
-Ипотека (первый взнос 1.000.000) на двоих 50/50
в 2020 дом сдали.
1) Хотим подать на имущественный вычет по полам, можем ли мы например разделить 4.500.000 на 2.000.000 мне и жене на 2.500.000 (можно так)? Я посчитал чтобы получить 260.000 мне нужно 3 раза подать за 20/21/22 года, соответственно в 2024 году должен получить всю сумму. А у жены сейчас нет 13% т.к. она в декрете и когда выйдет пока не знаем.
Сможет ли она после декрета оформить вычет от 2.500.000?
2) Еще хотим получить 13% от суммы процентов уплаченных банку, получается мой налог эти 3 года будет идти на выплату имущественного вычета, а за ипотеку я смогу получить начиная с 2024 года и каждый год подавать заявление. От какой суммы я должен брать 13% от суммы кредита 3.500.000?
К примеру в 2019 купили квартиру в ипотеку, в 2020 году продали параллельно погасив ипотеку средствами покупателя. В 2021 году подали налоговую декларацию на доходы от продажи. Затем подали документы на получение вычета — право на вычет на полную сумму стоимости квартиры сохраняется согласно покупке в 2019 году?
Напрягает факт закрытия ипотеки в день продажи средствами покупателя — со счета банка — аккредитив, так как покупатель тоже через ипотеку брал квартиру.
Добрый день!
Я уже воспользовалась правом имущественного вычета за покупку квартиры в 2009 году. В 2021 году, уже будучи в браке, была куплена другая квартира по ДДУ и ипотеке. Вопрос: можно ли получить налоговый вычет только по процентам ипотеки?
Как отразить в декларации тот факт, что я уже пользовалась правом имущественного налогового вычета или это вообще не нужно? Имущественный вычет хотим оформить на мужа, так как он не пользовался этим правом, а проценты на меня, так как мой НДФЛ побольше.
А если Квартира сдается в 2024 году в декабре. Ипотеку начали платить в 2022. Вычет можно оформить в 2024 году? (То есть наш заработок будет учитываться за весь 2024 год все равно?)