С расходов на покупку дома можно вернуть до 260 тыс. рублей. А если жилье приобреталось в ипотеку, то заемщик может получить еще до 390 тыс. рублей с уплаченных процентов. Рассказываем, как это сделать, и кто имеет право на вычет при покупке жилого дома.
Как работает налоговый вычет?
Все граждане, которые работают по официальным трудовому договору, платят налог на доходы физических лиц (так называемый НДФЛ). С помощью налогового вычета они могут освободиться от этой обязанности на определенное время или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.
Сумма возврата будет зависеть от суммы дохода налогоплательщика. К примеру, если ваш ежемесячный оклад составляет 50 тысяч рублей, то за год вы сможете вернуть 78 тысяч рублей.
Какие вычеты можно получить при покупке дома?
После приобретения жилого дома в собственность налогоплательщик получает право на имущественный вычет в размере 13% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма, на которую может быть уменьшена налогооблагаемая база, не должна превышать 2 млн рублей.
Например, если дом был куплен за 5 млн рублей, то вычет все равно будет считаться с 2 млн и составит 260 тысяч рублей. Если жилье приобреталось супругами в общую совместную собственность, то каждый из них может получить вычет в пределах лимита. В данном случае общая сумма возврата НДФЛ составит 520 тысяч рублей.
Вычет можно получить не только с расходов на приобретение жилого дома, но и с покупки земельного участка, на котором он расположен. Если на участке нет жилых зданий, то в этом случае льгота может быть предоставлена только после завершения строительства.
Еще один тип вычета — это вычет за проценты по ипотечному кредиту. Это право возникает, если дом был куплен в ипотеку. Сумма возврата рассчитывается как 13% от уплаченных процентов и не может превышать 390 тысяч рублей на одного человека.
Супруги также могут совместно подать заявление на вычет по ипотечным процентам и получить в совокупности до 780 тысяч рублей.
Рассчитать налоговый вычет за банковские проценты, а также имущественный вычет можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета». Сервис покажет доступную сумму выплаты с учетом семейного положения, уровня заработной платы, использования средств государственной поддержки при покупке квартиры.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да , но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости. Пример.
В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Кто может претендовать на получение вычета?
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей.
Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
На момент покупки дома у меня не было официального дохода. Могу ли я получить вычет?
Да , так как имущественный вычет не имеет срока давности. Даже если покупатель начнет получать доход, облагаемый НДФЛ, только через несколько лет после покупки дома, он все равно сможет воспользоваться данной льготой.
При этом вернуть НДФЛ можно только за последние три года. К примеру, если дом был приобретен в 2016 году, а за вычетом обратились лишь в 2022 году, то возврату подлежит налог, уплаченный в 2019, 2020 и 2021 годах.
Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?
Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
- выписка из ЕГРН;
- справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
- копия договора купли-продажи дома;
- платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
- копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
- справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).
Как заявить о своем праве на вычет после приобретения дома в собственность?
Есть несколько способов оформления вычета. При обращении в налоговую (в стандартном или упрощенном порядке) заявитель получает всю сумму одним платежом. При оформлении льготы через работодателя покупатель может получать заработную плату без отчислений НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.
Способ 1. Оформление вычета онлайн в упрощенном порядке
Если дом куплен после 1 января 2020 года, льготу можно оформить без подачи декларации и подтверждающих документов. ФНС самостоятельно направит через личный кабинет налогоплательщика уведомление о возможности получения вычета. Пользователю останется только подписать предзаполненное заявление.
Деньги будут зачислены на счет заявителя в течение 45 дней.
Способ 2. Оформление вычета в стандартном порядке
Если упрощенный порядок не подходит, то можно заявить о своем праве на вычет путем подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать лично или дистанционно через кабинет налогоплательщика . Проверка документов обычно занимает 3 месяца, после чего деньги перечисляются на счет заявителя.
Способ 3. Оформление вычета через работодателя
Заявление на получение льготы вместе с подтверждающими документами также подается в органы ФНС лично или через электронный кабинет налогоплательщика . Рассмотрение запроса занимает 30 дней. Если налоговая подтвердила право работника на вычет, то соответствующее уведомление необходимо передать работодателю.
Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком
В статье расскажем, как получить налоговый вычет на дом с земельным участком в 2024 году, кто имеет право на возврат 13% НДФЛ, как оформить документы на имущественный вычет, куда их передать и в какие сроки.
Что такое налоговый вычет
Имущественный вычет регулирует ст. 220 НК РФ. После применения льготы сумма ранее уплаченных налогов возвращается на счет налогоплательщика и компенсирует часть расходов.
Если вы резидент РФ, то есть находитесь на территории РФ не менее 183 дней в году и имеете доходы, облагаемые налоговой ставкой 13% или 15%, вы имеете право на возврат подоходного налога, включая расходы на земельный участок.
За какой дом можно оформить вычет
Если вы стали владельцем дачи, сада или огорода, это еще не значит, что вы имеете право на вычет за дом и землю. Существует ряд определенных условий, чтобы претендовать на возврат налога.
Прежде всего дом на земельном участке должен быть достроен и признан жилым, поскольку есть четкое определение, за приобретение или строительство каких именно объектов можно получить льготу (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Дом приобретает статус жилого в том случае, если он построен из капитальных материалов, к нему подведены все коммуникации и в нем можно прописаться. Только в этом случае вам положен имущественный вычет.
Специалист по налогообложению
Чтобы получить вычет по НДФЛ, дом должен быть зарегистрирован как жилой. Обращайтесь к нашим экспертам: они проверят ваши документы, за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ, подадут ее в ИФНС и защитят ваши интересы на проверке.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Как получить возврат, если дом не достроен
При оформлении земельного участка с недостроенным домом важно, чтобы в договоре купли-продажи было указано, что жилье имеет статус объекта, не завершенного строительством (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).
После того как вы достроите дом и оформите его жилым, вы сможете получить вычет и учесть не только траты на покупку, но и расходы на строительство.
Важно! Для того чтобы получить компенсацию за стройматериалы и отделочные работы, в договоре должно быть прописано, что жилье куплено на этапе незавершенного строительства. Строительные и ремонтные работы в готовом доме не учитываются при расчете налоговой льготы.
Возврат денег при покупке земельного участка с готовым домом
В этом случае основное условие — чтобы в документах было указано, что приобретен жилой дом.
Если жилая недвижимость зарегистрирована в Росреестре после 01.01.2019 г., то вернуть налог могут и владельцы жилья со статусом «жилое строение», так как до 2019 г. понятия «жилой дом» и «жилое строение» не приравнивались, как сейчас.
Помимо расходов на приобретение жилья и земельного участка, вы можете заявить к вычету расходы на:
Налоговый вычет на строительство дома
В Налоговом Кодексе прописано, как получить имущественный вычет за строительство дома в 2024 году и как включить в него расходы на покупку и возведение, а также сумму фактически уплаченных процентов по ипотеке. Разберем детально, кому положен вычет, какие условия необходимы для его получения при постройке жилья с нуля, а какие — при покупке недостроенной недвижимости.
Что такое возврат налога при строительстве дома
Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и уменьшает размер налога. Для трудоустроенных лиц такой базой является заработная плата и другие источники дохода при их наличии. После применения льготы на счет налогоплательщика возвращается ранее уплаченный НДФЛ (ст.
220 пп.3 п.1 НК РФ).
Государство предоставляет подобную льготу при совершении налогоплательщиком социально-важных мероприятий: при покупке жилой недвижимости, оплате лечения или обучения, взносах на негосударственное пенсионное обеспечение и многом другом.
Используя вычет на построенный дом, вы можете возместить часть потраченных на строительство средств за счет ранее уплаченных налогов.
Специалист по налогообложению • Стаж 3 года
Чтобы уменьшить расходы на строительство дома, не забывайте возвращать ранее уплаченные налоги. По окончании стройки вы имеете право на возврат налога. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу ИФНС.
Как вернуть налог за строительство
Получить имущественную льготу можно только за постройку жилого дома, то есть недвижимости с правом регистрации в ней.
При возведении нежилой дачи возмещение затрат не положено.
Мы уже рассказывали, что такое имущественный налоговый вычет за покупку квартиры и другого жилья, а в этой статье расскажем именно о строительстве.
В каких случаях возникает право на налоговую льготу
Давайте разберем, как правильно действовать, чтобы оформить возврат НДФЛ, если вы:
- приобрели землю и возвели жилое строение с нуля;
- купили участок с недостроем.
Ниже рассмотрим все подводные камни, которые встречаются при оформлении имущественного вычета. Это самые популярные темы, которые интересуют наших читателей.
Как вернуть налог при строительстве дома
Если вы возвели строение на земельном участке и зарегистрировали его как жилое, вы можете оформить возврат НДФЛ за строительство частного дома.
Иванов приобрел участок и возвел не капитальное строение. Построенная недвижимость не является жилой, так как оформлена как строение без права регистрации. Значит при постройке такого дома Иванов не может рассчитывать на какие-либо компенсации.
Как вернуть налог при достройке дома
При покупке участка с недостроенным сооружением важным условием для возврата НДФЛ является статус строения на момент покупки. В договоре купли-продажи должно быть написано, что вы приобретаете объект незавершенного строительства.
После того как закончите стройку и оформите дом как жилой, вы получите право на имущественную льготу.
Важно! Если вы купили недостроенное строение, чтобы получить возврат, дом нужно достроить и оформить жилым.
Налоговый возврат за нежилой дом
Если сооружение было нежилым, но его переоформили как жилое, вы не сможете получить возврат НДФЛ, так как важен первоначальный статус недвижимости.
Размер налогового вычета на строительство
Существует два вида имущественных налоговых вычетов: основной и по уплаченным процентам по ипотеке. Каждый из них ограничен определенными суммами.
Фото: Сколько НДФЛ можно вернуть при строительстве
Размер основного вычета
Максимальный размер льготы на покупку составляет 2 млн рублей. Это значит, что получить к возврату можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей.
Соколов построил жилой дом и потратил на это 2,5 млн рублей. Максимально он может заявить возврат налога с 2 млн. То есть Соколов получит 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Размер ипотечного возврата при строительстве дома
При постройке на заемные средства собственник имеет право подать документы не только на основной имущественный вычет, но и на возврат по уплаченным процентам.
Петров взял ипотеку на постройку коттеджа на сумму 6 млн рублей. Сумма начисленных и уплаченных процентов за год составила 400 тыс. рублей. Петров имеет право: вернуть за строительство 260 тыс. и еще 52 тыс. (400 000 * 13%) за возврат по ипотеке.
Учесть можно только фактически уплаченные проценты по ипотеке — оплата основного долга в расчет льготы не входит.
Налоговый вычет на строительство дома при ипотечном займе имеет ограничения: максимальная сумма льготы по уплаченным процентам составляет 3 млн рублей. То есть максимум, который вы можете вернуть, составляет 390 тыс. рублей.
Специалист по налогообложению
За строительство жилья в ипотеку вы можете получить до 650 тыс. рублей. Чтобы получить максимальную сумму, обращайтесь к нашим экспертам: мы рассчитаем размер возврата, в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в ИФНС.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Вычет для супругов при строительстве жилья
Если жилой дом был построен в браке, то налоговый вычет за постройку дома могут получить оба супруга.
Гражданин Харламов с супругой построили жилой коттедж за 3 млн руб. Они могут разделить налоговую льготу по своему усмотрению — пополам (по 1,5 млн) или один получит полный вычет 2 млн, а второй оставшуюся часть — 1 млн.
Какие расходы на строительство дома можно включить в налоговый вычет
Чтобы понять, что считается расходами при постройке, обратимся к ст. 220 НК РФ. В ней указан перечень работ, за которые можно получить возврат:
- Приобретение участка под ИЖС;
- Приобретение недостроенного жилого дома;
- Строительные, отделочные материалы;
- Строительные, отделочные работы;
- Разработка проектной и сметной документации.
Декларация на строительство дома не включает ряд дополнительных расходов. Это надо иметь в виду при подготовке документов.
Покупка мебели, сантехники, дизайнерские услуги по благоустройству и тому подобное в этот перечень не входят, и за эти траты деньги вернуть не удастся.
За что нельзя получить возврат 13%:
- Реконструкция уже готовой недвижимости;
- Перепланировка, переустройство;
- Газовое оборудование, сантехника;
- Дополнительные сооружения: сараи, амбары, бани, гаражи, забор.
Если вы наняли работников для достройки, облицовки стен, покрытия пола, подключения к коммуникациям (электричество, водоотведение и т.д.) и других строительных и отделочных работ, вы можете учесть эти расходы и получить за них возврат налога.
Важно! Сохраняйте все квитанции и чеки на строительство жилой недвижимости для оформления льготы. Эти документы будут основанием для расчета налоговой льготы и потребуются в ФНС.
Кто имеет право на имущественный вычет за стройку
Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата.
- Быть резидентом РФ: проживать в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд;
- Иметь доход, с которого уплачивается 13% или 15% НДФЛ.
С 2021 г. изменился перечень доходов, которые можно учитывать к имущественному вычету. Такими доходами могут быть:
Оплата по трудовому договору или договору ГПХ
Оплата за оказание услуг
Доход от сдачи в аренду квартиры
Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
Некоторые другие доходы
Если вы не удовлетворяете этим требованиям, то налоговый вычет вам предоставляться не будет.
Важно! Помните, что вы не можете вернуть вычет — это неправильное понимание работы налоговой льготы. На счет налогоплательщика возвращается 13% от одобренной суммы вычета.
Когда можно оформить возврат налога за стройку
Компенсация за строительство возможна лишь только после оформления права собственности на недвижимость, поскольку обязательным документом для того, чтобы вернуть налог за стройку, является выписка из ЕГРН (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Право на налоговую льготу за строительство не имеет срока давности. Но учитывайте, что вернуть налог можно за три предшествующих года.
Андреев оформил коттедж в собственность в 2016 г. и льготу не оформлял. В 2024 г. он имеет право вернуть налог за 2022, 2021 и 2020 гг. Если дохода за эти годы не хватит, чтобы получить всю сумму, он продолжит получение вычета в будущем: в 2024 г. оформит декларацию за 2024 г., в 2025 г. за 2024 г. и так далее, до полного исчерпания льготы.
Если отделку завершили после оформления права собственности на недвижимость
Частый вопрос — как действовать, если отделочные работы были закончены после регистрации права собственности, а значит и документы на подтверждение расходов на строительство получены позже. Можно ли учесть такие затраты и получить компенсацию?
Федеральная налоговая служба по этому поводу дала пояснения. Расходы на отделку, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного вычета, в том числе, если ранее налогоплательщику имущественный налоговый вычет в сумме расходов, связанных со строительством данного жилого дома, уже был предоставлен. При этом общая сумма расходов не может превышать 2 млн рублей.
Основание: Письмо ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/7253@, Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340.
Фото: Документы на вычет при постройке дома
Документы на налоговый вычет
На данный момент есть три способа, как оформить льготу:
- Через ФНС;
- Через работодателя;
- С помощью сервиса Налогия.
Какие потребуются документы для налогового вычета на строительство дома: чеки или банковские выписки, договоры на покупку, выписка из ЕГРН, декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ о доходах и прочее.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год
Через ФНС
Получить вычет через налоговую инспекцию можно на следующий год после возникновения права на льготу. Такое право при постройке подтверждает выписка из ЕГРН.
Для возврата НДФЛ при строительстве необходимо дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. До этого момента налоговая льгота предоставляться не будет.
Подготовьте документы, включая декларацию 3-НДФЛ, и передайте в ИФНС по месту регистрации или отправьте онлайн на сайте ФНС.
Через работодателя
Возврат подоходного налога через работодателя оформляется в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните форму и приложите документы.
В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение — одобрен ли вам возврат 13 процентов за строительство. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.
После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.
Возврат через онлайн-сервис «Налогия»
Вы можете воспользоваться услугами наших экспертов: мы рассчитаем максимально положенный налоговый вычет и расскажем все тонкости оформления. Мы много лет помогаем возвращать налог и делаем это профессионально.
Специалист по налогообложению • Стаж 3 года
Имущественный вычет при строительстве предоставляется только на жилые дома. Обращайтесь к нашим экспертам, мы расскажем, какие документы нужны для возврата налога за строительство дома и в течение двух дней составим для вас декларацию 3-НДФЛ.
Частые вопросы
Купил коттедж и построил баню. Могу вернуть НДФЛ за расходы на стройку?
Нет, получить имущественную льготу можно только на покупку/строительство жилого дома и за земельный участок под ним.
Расходы на возведение гаража заявить к возврату не удастся.
Купил жилой дом и достроил этаж. Смогу это включить в вычет?
Нет, за реконструкцию готового дома налоговый вычет получить нельзя.
Построил коттедж, когда был безработным. Потерял право на возврат НДФЛ?
Нет, не потеряли. Так как имущественный вычет не имеет срока давности, вы сможете оформить его позже, когда у вас появятся налогооблагаемые доходы.
Заключение эксперта
Помните, что оформить и получить налоговый вычет при строительстве частного дома в 2024 году можно только в том случае, если вы строите дом с нуля или приобретаете объект незавершенного строительства. Дом должен быть жилым, то есть построенным из капитальных материалов со всеми коммуникациями и разрешением на постоянное проживание и регистрацию в нем.
В декларацию 3-НДФЛ при строительстве включите все расходы, непосредственно связанные с домом. Придомовые постройки — гараж, баню и прочее — в компенсацию не попадают.
Публикуем только проверенную информацию