Имущественный налоговый вычет при покупке дачи 2024 Вожгора

Сумма, которую получит налогоплательщик, зависит от суммы налога на доход физического лица (13%), которая была перечислена с его зарплаты. Чем выше зарплата, тем выше сумма налога. Кроме того, заявитель может получать вычет несколько лет, пока не покроет лимит, установленный законодательством.

Приведём пример: у покупательницы зарплата составляет 30 000 рублей в месяц, этих денег перечисляется НДФЛ 13% — 3900 рублей.

Она приобрела земельный участок стоимостью 400 000 рублей и построила на нём жилой дом, который обошелся в 1 200 000 рублей. У неё есть право на налоговый вычет с суммы 1 600 000 рублей — 208 000.

При сохранении этой зарплаты и отсутствии дополнительных доходов, облагаемых по ставке 13%, покупательница будет оформлять вычет 5 лет подряд, пока не исчерпает лимит.

Способы возвращения НДФЛ с покупки земельного участка

Оформление заявки на налоговый вычет происходит на следующий год после приобретения участка или дома. Но вычет при покупке земельного участка также возможен в случаях, когда участок купили до 2019 года, а дом построили недавно. Всё дело тут в том, что право на вычет появляется именно после того, как на участке воздвигается жилой дом.

Но если участок и дом приобретены ранее 2019 года, то вычет использовать нельзя .

Способ №1

Наиболее распространённый алгоритм выглядит так.

Взять у работодателя справку формы 2-НДФЛ — она нужна для расчёта суммы, уплаченной в бюджет.
Подготовить документы, подтверждающие право на собственность (на земельный участок и на дом) и расходы (расписки, чеки и т.п.).
Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ: она должна быть полной и корректной. Рекомендуем откорректировать детали в присутствии сотрудника ФНС в ближайшем МФЦ и там же распечатать форму в конечном виде.

Сдать пакет документов можно в Налоговой или отделении МФЦ. Проверка длится от 30 дней до 2-3 месяцев. Если всё указано верно, то сумма вычета придёт на расчётный счёт заявителя.

Способ №2

После регистрации сделки о покупке земельного участка и строительстве/покупке дома можно обратиться к работодателю и получить вычет у него. Для этого надо:

составить заявление о налоговом вычете;
собрать необходимые документы (справки об уплате налогов, паспорт, документы, подтверждающие право собственности и расходы);
обратиться в ФНС с документами и заявлением.

Рассмотрение заявки длится 30 дней, после чего приходит уведомление о результате. В случае положительного решения уведомление нужно передать работодателю. В отличие от способа №1, в этом случае заявитель будет получать зарплату без удержания 13% до тех пор, пока не исчерпается вычет.

Приведём пример: работник приобрёл земельный участок за 500 000 рублей и построил на нём дом стоимостью 1 500 000 рублей. Ему положен вычет в размере 260 000.

Следовательно, за год работник может получить 93 600 в качестве налогового вычета.

Способ №3

Если дом приобретён или построен (важен факт регистрации в ЕГРН) после 1 января 2020 года, то получить налоговый вычет можно упрощённо онлайн. Необходимо зайти на сайт ФНС в Личный кабинет налогоплательщика, получить частично заполненное заявление, доработать его, внеся необходимые данные, затем подписать электронной подписью и отправить.

Заявка рассматривается в течение месяца. При положительном решении вся сумма за определённый в заявке период поступает на расчётный счёт заявителя. Реквизиты нужно указать сразу при заполнении заявления.

Налоговый вычет при покупке дачи

В статье расскажем, что такое налоговый вычет при покупке дачи в 2024 году, какие требования предъявляются к дому, расположенному на земельном участке, и кто имеет право на возврат налога. Также рассмотрим, как оформить льготу через ФНС и работодателя, и какие документы для этого потребуются.

Что такое вычет за дачный участок

Налоговым Кодексом имущественный вычет при покупке дачного или садового участка, дачи или СНТ не предусмотрен (ст. 220 НК РФ). В законодательном документе говорится о приобретении земельного участка с жилым домом.

Поскольку не все различают понятия «дача» и «жилой дом», остановимся на этом подробнее.

Что такое жилой дом

Имущественная льгота полагается за покупку дома со статусом жилого, но не любое строение считается таковым. Основное отличие жилого дома:

приспособлен для постоянного проживания;
в нем проведены все необходимые коммуникации;
капитальное строение из камня, кирпича, дерева и т.п.;
в нем возможно прописаться.

Садовые домики предназначены для временного проживания. Налоговый вычет с садового участка или садового дома кодексом не предусмотрен.

Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Имущественный вычет предоставляется только на жилые дома. При покупке участка с возведенной недвижимостью проверьте документы и убедитесь, положен ли за нее налоговый вычет. При оформлении возврата обращайтесь к нашим специалистам: за 2 дня мы подготовим декларацию и сами отправим ее в вашу инспекцию.

Кто имеет право на имущественный вычет

Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата. Для этого необходимо:

быть резидентом РФ, то есть проживать в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд;
иметь доход, с которого уплачивается 13% или 15% НДФЛ.

С 2021 г. изменился перечень доходов, по которым разрешается оформлять вычет НДФЛ. Такими доходами могут быть:

Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

Оплата за оказание услуг

Доход от сдачи в аренду квартиры

Продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ)

Некоторые другие доходы

Если физлицо не является резидентом РФ или не уплачивает 13% НДФЛ, то налоговый вычет ему не предоставят.

Условия для получения имущественного вычета

Купить земельный участок можно с готовой или недостроенной постройкой. Рассмотрим, что необходимо сделать в том и другом случае, чтобы вернуть налог со стоимости покупки.

Если дача достроена

Необходимо убедиться, что дача признана жилым домом. Если участок куплен после 01.01.2019 года, то достаточно статуса жилого строения. В этом случае возврат подоходного налога за расходы полагается.

Петров в середине 2019 года купил дачу со статусом жилого строения. После регистрации собственности Петров сможет заявить налоговый возврат.

Если дача не достроена

Возврат налога при покупке дачи на этапе строительства невозможен. Сначала следует ее достроить и оформить жилой. Только после оформления собственности возникнет право на вычет.

Размер налогового вычета

Существует два вида имущественных налоговых вычетов: основной и по ипотечным процентам. Каждый из них ограничен определенными суммами.

Фото: Возмещение расходов за приобретение дачи

Размер основного налогового вычета

Максимальная сумма, которую разрешается вернуть — 13% от 2 млн рублей, это 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%). Лимит не зависит от того, дороже или дешевле обошлась покупка.

Петров оформил покупку недвижимости на 2,9 млн рублей. Расходы больше лимита, поэтому расчет будет исходить из 2 млн рублей. Значит, Петров сможет вернуть 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Налоговый вычет за покупку в ипотеку

НК РФ дает возможность заявить не только основной вычет, но и компенсировать расходы по процентам ипотеки.

Максимальный размер имущественного вычета на проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей. На счет налогоплательщика вернется до 390 тыс. рублей (3 000 000 * 13%). Обратите внимание: речь идет только о фактически уплаченных процентах по ипотеке.

Сидоров купил дачу в ипотеку за 4,6 млн рублей и уже заплатил 400 тыс. рублей по процентам. Он получит основной налоговый вычет и ипотечный: вернет 260 тыс. рублей по основному вычету (2 млн * 13%) и 52 тыс. рублей по ипотеке (400 000 * 13%) за %.

Как оформить вычет на покупку дачи

На данный момент существуют три способа, как оформить и вернуть 13 процентов с покупки дачи или любой другой жилой недвижимости:

через ФНС;
через работодателя;
с помощью сервиса Налогия.

Фото: Состав документов для имущественного вычета за дачу

Через ФНС

Вернуть подоходный налог через инспекцию возможно на следующий год после получения права на льготу. Поэтому необходимо дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. Такое право при покупке недвижимости подтверждает выписка из ЕГРН.

До этого момента налоговая льгота предоставляться не будет.

Заполненную декларацию 3-НДФЛ вместе другими подтверждающими документами необходимо передать в ИФНС по месту постоянной регистрации — лично или онлайн на сайте Федеральной налоговой службы.

Налоговый консультант

Помните, что при покупке недвижимости в ипотеку вы можете получить до 650 000 рублей на каждого собственника. Обращайтесь к нашим экспертам: мы рассчитаем максимальный размер льготы, в течение 2 дней заполним вашу декларацию и самостоятельно отправим ее в ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Через работодателя

Льготу через работодателя разрешается оформить в том же году, когда было получено право. В Личном кабинете на сайте ФНС нужно заполнить специальную форму и приложить необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит бумаги и вынесет решение о предоставлении возврата налога. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно направит работодателю. После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ с заработной платы работника и вернет налоги, выплаченные им с начала года.

Обратите внимание!Приостановка удержания 13% НДФЛ с зарплаты является временной. Она происходит до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года.

Длительность льготы зависит от того, что наступит раньше.

Оформить документы через Налогию

Вы можете воспользоваться услугами наших экспертов: мы рассчитаем максимально положенный имущественный вычет и расскажем все тонкости оформления. Мы много лет помогаем возвращать налог и делаем это с полным соблюдением норм налогового законодательства.

Документы на вычет при покупке дачи

Для ИФНС понадобятся следующие документы:

декларация 3-НДФЛ;
справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если их было несколько в течение года;
договор о приобретении недвижимости;
выписка из ЕГРН;
документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
ипотечный договор, если были использованы заемные средства;
справка банка об уплаченных за год процентах;
заявление о распределении средств между супругами.

график погашения кредита и уплаты процентов по ипотечному договору;
документы, подтверждающие оплату кредитных процентов: чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию не нужно.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Частые вопросы

Построил на участке баню. Смогу ли вернуть налог за постройку?

Получить имущественную льготу разрешается только на покупку или строительство жилого дома и за земельный участок под ним. Расходы на возведение бани заявить к возврату не удастся.

Пристроил этаж. Смогу вернуть 13% по этой стройке?

Нет, за реконструкцию готовой дачи налоговый вычет получить нельзя.

Построил дачу, когда был безработным. Как получить возврат 13%?

У имущественной льготы нет срока давности, поэтому вы сможете оформить его позже, когда у вас появятся налогооблагаемые доходы. Главное условие — у дачи должен быть статус жилого дома.

С женой построили дачу, оформили на меня. Сможет жена вернуть налог?

Да, имущество, приобретенное в браке, считается совместной собственностью (ст. 34 СК РФ). Поэтому на льготу могут претендовать оба супруга.

Заключение эксперта

Мы подробно остановились на том, как оформить и получить налоговый вычет при покупке дачи за 2022 год, кто имеет право на льготу и какие условия должны быть соблюдены, чтобы вернуть максимальные деньги. Помните, что вернуть налог с покупки дачи можно только в том случае, если она имеет статус жилого дома.

Публикуем только проверенную информацию

Налоговый вычет за участок в СНТ

Разберем, что такое налоговый вычет при покупке участка в СНТ в 2024 году, и какие существуют условия на возврат подоходного налога. Расскажем, как действовать, если на участке есть готовый или недостроенный дом или земля приобретена без построек.

Что такое вычет при покупке земли в СНТ

Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и подразумевает возврат части ранее уплаченного налога (НДФЛ) или временную приостановку уплаты НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет за дачу в СНТ применяется лишь в том случае, если на участке построен и зарегистрирован жилой дом (ст. 220 НК РФ). Именно жилой, так как вернуть ранее уплаченный НДФЛ можно только за жилую недвижимость (пп.

3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Расходы на приобретение земли также можно включить в имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Но до тех пор, пока не будет построен жилой дом, оформить за него возврат не удастся.

Важно!Вернуть налог за покупку земли в СНТ можно только в том случае, если на ней построен жилой дом. Без наличия жилого дома возврат 13% вы получить не сможете.

Различия жилого и нежилого домов

Чтобы получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ за 2022 год, следует знать особенности, которые необходимо учесть при строительстве или приобретении дома.

Жилые дома

Дом считается жилым, если отвечает всем необходимым требованиям: капитальное строение, пригодное для постоянного проживания, в котором можно прописаться (зарегистрироваться), подключенное ко всем необходимым коммуникациям.

Нежилые дома

Все остальные постройки в СНТ, предназначенные для временного проживания, считаются нежилыми. Садовые домики не относятся к разряду домов, за которые положена компенсация. И если в договоре не указано, что объект приобретения относится к жилым строениям, налоговый вычет при покупке дачи в СНТ получить не удастся.

Виды земельных участков в СНТ

Вы можете купить участок в СНТ уже с готовым домом, с недостроенным или вовсе без него. Рассмотрим каждый из вариантов, чтобы вы понимали, как действовать в том или ином случае.

Дом уже построен

Если вы купили землю в СНТ и на ней уже построен дом, который признан жилым, то по истечении календарного года, в котором вы вступили в право собственности, вы можете подать заявление в ФНС на налоговый вычет за покупку дома и участка в СНТ. Сделать это можно лично или онлайн на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Дом не достроен

В этом случае его необходимо достроить и зарегистрировать как жилой. Если вы приобрели его на этапе незавершенного строительства, и это прописано в документах, то расходы на стройматериалы и отделочные работы можно включить в налоговый вычет за дом в СНТ.

Участок в СНТ без дома

В этом случае оформить вычет вы сможете только после того, как построите на земле жилой дом. Дополнительно вы имеете право включить в декларацию 3-НДФЛ расходы на стройматериалы и отделочные работы.

Главный специалист по налогообложению

При достройке и постройке оплату стройматериалов и ремонтных работ можно включить в налоговый вычет. Но не все расходы на строительство можно учесть, поэтому важно правильно заполнить декларацию и собрать подтверждающие документы. Наши эксперты в течение двух дней заполнят налоговую декларацию 3-НДФЛ и подадут ее в ИФНС.