Недавно платила налог за квартиру и поняла, что за детские доли его тоже должны начислять. Но я не получаю никаких писем от налоговой и не знаю, сколько нужно платить. Идти в налоговую лично не очень хочется.
Должна ли я платить налог за эти доли и как узнать его размер?
Как только вы выделили доли детям, они стали такими же собственниками квартиры, как и вы. Квартира — это налогооблагаемая недвижимость, и имущественный налог начисляют для всех ее владельцев независимо от возраста.
Возможно, вы не получили уведомление о налоге на имущество детей, потому что выделили доли в 2022 году: налог за год платят до 1 декабря следующего года. То есть вы увидите начисления за 2022 год в 2024. Если выделили доли в 2021 году или раньше, но ничего не получали, то этому тоже есть объяснение.
Расскажу подробнее, как работает система, как узнать о налогах детей и как их правильно платить.
Рассылка Т—Ж о квартирах и домах
Лайфхаки о покупке, ремонте и съеме жилья — в вашей почте каждую неделю. Бесплатно
Подписаться
Ваша почта будет в безопасности. Детали — в политике конфиденциальности
Почему ребенок должен платить налоги
Ребенок не может знать о налогах на имущество и платить их. Но формально, если на него зарегистрирована доля в собственности, он в любом возрасте считается налогоплательщиком.
При этом неважно, получили родители свидетельство о присвоении ИНН ребенку или нет. Как только в налоговую поступают сведения из Росреестра о том, что ребенок стал собственником недвижимости, ИНН у него появляется автоматически.
В законе нет прямой обязанности взрослых платить налог на имущество за ребенка, но есть более широкая норма: любой налогоплательщик может действовать через своего представителя. В случае с ребенком платить налоги могут родители, усыновители, опекуны.
Законодательство разделяет детей на две группы: малолетних, то есть до 14 лет, и с 14 до 18 лет. Имуществом малолетнего управляют родители, а значит, и платить от его имени налог все же придется. Дети от 14 до 18 лет с согласия родителей могут самостоятельно распоряжаться своим имуществом и уплачивать налоги.
Если налог на имущество не заплатить, то неважно, в каком ребенок возрасте: налоговая пришлет требование заплатить долг родителям, опекунам или усыновителям.
Когда ребенок может не платить налог на имущество
Бывают ситуации, когда ребенок может не платить налог на имущество.
Так, могут не платить налог на один объект недвижимости дети с инвалидностью, в том числе с детства, и получатели пенсии, например по потере кормильца. Если у такого ребенка несколько объектов в собственности — к примеру, доля в квартире родителей и квартире бабушки, — налог на имущество нужно платить только за одну долю по выбору.
Это называется налоговой льготой. Чтобы ее получить, нужно отправить заявление в налоговую инспекцию и приложить документы, которые подтверждают льготу.
Регионы вправе самостоятельно расширять список налоговых льгот. Информацию об этом обычно можно найти на сайте ФНС, если выбрать свой субъект.
Как узнать о сумме налогов на ребенка
Есть понятие налоговой тайны, и налоговая не вправе передавать данные о налогах детей третьим лицам. То есть налоги детей не будут отражаться в уведомлениях для взрослых, и по телефону о начислениях тоже могут не говорить. Именно поэтому вы не увидите суммы налогов на детей в своем личном кабинете на сайте налоговой или в уведомлениях, которые приходят на ваше имя.
Налоги на имущество ребенка будут в уведомлениях, которые ФНС по умолчанию будет присылать на имя ребенка по адресу его регистрации. Но наиболее удобный способ получать налоговые платежки на ребенка — настроить в личном кабинете налогоплательщика семейный доступ, просматривать начисления ребенка и оплачивать их там. Данные о начислении на ребенка смогут видеть через свои личные кабинеты оба родителя.
Для настройки семейного доступа ребенку нужно создать личный кабинет налогоплательщика. Есть два способа это сделать:
- обратиться в любое отделение налоговой с паспортом и свидетельством о рождении ребенка. В налоговой сразу же выдадут логин и пароль от личного кабинета ребенка;
- зарегистрировать ребенка на госуслугах. После этого через госуслуги можно будет автоматически войти в личный кабинет налогоплательщика. В налоговую идти не придется, но для регистрации на госуслугах нужно пройти процедуру подтверждения личности — через МФЦ или онлайн-банк . Такой способ подходит, когда ребенку уже 14 лет и более.
Для настройки семейного доступа родитель должен зайти в настройки профиля налогоплательщика и выбрать «Семейный доступ»
Далее — нажать «Добавить пользователя». Сервис разрешает добавить в семейный доступ и просматривать начисления только в отношении несовершеннолетних детей
После — указать ИНН ребенка и нажать «Отправить запрос». Сервис отправит запрос ребенку о том, что такой-то взрослый хочет получать информацию о его начислениях. Нужно подтвердить запрос, и взрослый сможет видеть все начисления в своем личном кабинете в разделе «Налоги»
Что делать, если налоговое уведомление не пришло
Уведомления о необходимости заплатить налоги на имущество рассылают в августе-сентябре. Заплатить нужно до 1 декабря, а налоговая служба должна уведомить всех плательщиков не позднее чем за 30 дней до этого срока. Значит, если к 1 ноября уведомление не пришло, лучше выяснить самостоятельно, где оно и сколько вы должны.
Указанные сроки одинаковы для всех типов уведомлений — и бумажных, и электронных. Как только вы зарегистрировали личный кабинет налогоплательщика, уведомления перестают приходить по почте автоматически. Редко, но бывает, что уведомления не приходят и в личный кабинет, — как правило, это следствие какой-то ошибки.
Если уведомление не пришло, его можно получить:
- лично в налоговой. Возьмите свой паспорт и свидетельство о рождении ребенка. Уведомление должны выдать сразу же под расписку;
- в МФЦ. Документы нужны те же . Уведомление должны выдать в течение 5 дней после подачи заявления. Прийти в МФЦ придется дважды: чтобы написать заявление и потом получить уведомление.
Есть только один случай, когда налоговое уведомление официально не должно приходить, хотя налог на имущество начисляют, — если сумма налога за год менее 100 ₽. Например, у детей очень маленькие доли в квартире, и налог за них тоже маленький. Квитанцию пришлют, когда налогов накопится на большую сумму или через три года.
Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, но вы хотите дополнительно получать и бумажные квитанции, подайте заявление об этом в налоговую. Эта функция в личном кабинете налогоплательщика называется «Уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе». Ее можно найти в разделе «Жизненные ситуации» → «Прочие ситуации» → «Получать документы на бумажном носителе»
Как правильно заплатить налоги на имущество за ребенка
Платить налоги за ребенка нужно так же , как за взрослого. Можно сделать это в личном кабинете налогоплательщика, на портале ФНС, госуслугах, в банках, на почте, в МФЦ или через платежный терминал.
Самый быстрый способ уплаты — по УИН, штрихкоду или QR-коду . Все они уникальны для каждого платежа, и не нужно вводить реквизиты, суммы платежа и данные плательщика.
В личном кабинете налогоплательщика-ребенка все данные платежа и плательщика тоже сформируются автоматически, поэтому ошибиться невозможно.
Если платите как-то иначе, важно не оформить платеж на свое имя. Иначе деньги поступят в счет налогов взрослого, а налог на имущество ребенка так и не будет уплачен. В таких случаях в назначении платежа указывают: «Уплата налога за…» и указывают данные ребенка.
Зная УИН, можно оплатить налоги даже без уведомления. Чтобы получить УИН, на сайте ФНС оформляют обращение, где указывают данные свои и ребенка и просят выдать УИН. Налоговики в ответ должны прислать номер
Что будет, если не платить налог на имущество
Срок уплаты налогов на имущество — не позднее 1 декабря. Вот что грозит, если не заплатить налог вовремя.
Пениза каждый день просрочки с 2 декабря. Хотя ставка пени по налогам и небольшая — 1/300 ключевой ставки ЦБ, которая на январь 2024 года составляет 7,5% годовых, — но все же увеличивает долг неплательщика. Например, при сумме долга 5000 ₽ за месяц набежит около 40 ₽.
Требование об уплате долга.ИФНС выставит требование в течение трех месяцев после 1 декабря. Документ придет по почте.
Исполнить его нужно в течение 8 рабочих дней.
Судебный приказ.Налоговая получит приказ — и долг детей в упрощенном судебном порядке взыщут с родителей, опекунов или усыновителей. Судья рассмотрит документы без вызова сторон и удовлетворит требование ФНС.
Деньги спишут со счетов обоих родителей, усыновителей или опекунов, ведь по закону они отвечают за ребенка в равной мере.
Раньше налоговая подавала иск к представителям ребенка-должника и так возвращала долг.
- Например, в июне 2015 года налоговая инспекция Рязанской области подала в суд на родителей ребенка, у которого было 1/2 доли нежилого помещения. Семья не заплатила налог, хотя они получали уведомления и требования о его уплате. Суд взыскал с родителей задолженность ребенка по налогу, пени за просрочку платежа и судебные расходы, разделив все поровну.
Что в итоге
В вашей ситуации я бы порекомендовала действовать так:
- Сходить в налоговую инспекцию и взять логин и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика-ребенка.
- Если есть долг, сразу же его уплатить, чтобы вам не начисляли пени. Долг может копиться, и его взыщут с вас в упрощенном порядке — вы узнаете об этом только после списания денег с карты.
- Настроить «Семейный доступ» и в будущем контролировать начисления через свой личный кабинет налогоплательщика.
Что делать? Читатели спрашивают — эксперты отвечают
Задать свой вопрос
Вопрос был задан 08.10.2021 и дополнен ответом эксперта 11.11.2021
Ирина Половодова
А вы платили налог на имущество за детей? Поделитесь опытом:
Лично для меня стало открытием, что я с супругом как многодетные родители имеем льготу, а дети из многодетной семьи права на льготу не имеют🤦🏻♀️
Кристина, у меня жена и дети являются членами многодетной семьи, а я — нет 😃
Кристина, а какую льготу как многодетные вы имеете? Мы тоже многодетные, ни о каких льготах не знаем 🤔
Ирина, как я понимаю,в разных регионах своя история. Какие-то льготы есть на федеральном уровне. Точно сейчас не знаю, так как банально запуталась и махнула рукой на это. В 2018 году, перед переездом в Калининград мы с супругом обратились в налоговую со всеми документами, погасили все задолженности и спокойно уехали из Самары.
Точно была льгота на налог на квартиру и транспортный налог. Их просто не платили. Но в конце 19го мне стал приходить налог задним числом на квартиру.
Она у нас по долям была. Супругу не приходили налоги, а мне приходили. Устала им писать.
То пересчитают, извинятся, отменят, то опять начислят. Так и сейчас у супруга есть льгота, у меня нет)))
А транспортный налог в Калининграде платим по полной, здесь льготы нет. Насколько знаю, на землю есть льгота, 6 соток не облагается и дом по-моему тоже в щавин от площади на каждого члена семьи.
В этом году просто все заплатила, надоело время тратить на них который год подряд.
Чото грустненько стало, прям с пеленок уже налоги драть готовы:/
Вот это новость, я уже не первый раз пожалел, что вложил мат капитал в квартиру =(
Списание налоговой задолженности. Кому и когда ФНС и суд смогут простить недоборы в бюджет
«В жизни неизбежны две вещи — смерть и налоги». Это слова американского политика Бенджамина Франклина. Но, как мы знаем, из любого правила бывают исключения.
И пока ученные всего мира бьются над созданием философского камня или эликсира бессмертия (но это не точно), мы поговорим о более приземленной теме — списании налоговой задолженности.
Прощает ли налоговая долги? По своей инициативе — нет. Порядок списания задолженности всегда определяет государство.
Необходимо понимать, что по амнистии можно аннулировать налоги, которые государство уже само для себя отнесло в разряд безнадежных.
И прежде, чем вести речь о списании налоговой задолженности, нужно немного разобраться, как же все-таки она образуется.
Налоговое бремя физического лица
Какие основные налоги должен платить гражданин Российской Федерации как физическое лицо? Этих налогов несколько:
- Налог на доходы физических лиц (или как еще его сокращенно называют НДФЛ или «Подоходный налог»).Обязанность по уплате подоходного налога возникает у гражданина при получении дохода (например, при получении заработной платы, при получении дохода от сдачи квартиры в аренду или ее продажи. Самозанятость — тоже работа. И с доходов от нее тоже надо платить налоги.);
- Налог на имущество физического лица.Обязанность по уплате указанного налога наступает тогда, когда у человека в собственности находится недвижимое имущество: квартира, гараж, участок, дом.
- Транспортный налог— платят владельцы транспортных средств, даже если транспортное средство превратится в недвижимость, стоящую на приколе (серьезное ДТП, либо неисправность двигателя или коробки передач. Отсутствие тормозов, в конце концов!).
У вас нет машины, но налоговая требует с вас
транспортный налог? Закажите звонок юриста
Налог на доходы физических лиц
Если вы работаете наемным работником в компании или в государственном учреждении, то обязанность по удержанию и перечислению в бюджет подоходного налога возлагается на вашего работодателя.
При получении дохода от сдачи квартиры в наем, продажи или безвозмездного приобретения имущества, вы обязаны уведомить об этом налоговую инспекцию в установленный законом срок.
По действующему законодательству ваш доход облагается налогом на доходы физических лиц в следующем размере:
- 13 %, если сумма дохода не превышает 5 млн. рублей в год;
- 15 %, если сумма дохода превышает 5 млн. рублей в год.
Налоговая ставка — 15% — платится не со всей суммы дохода, а только с той части, которая превышает 5 млн. рублей.
Например, ваш доход за год составил 6 млн. рублей. НДФЛ будет рассчитан следующим образом: 13% от 5 млн. рублей — это 650 тыс. рублей и 15% от 1 млн. рублей — это 150 тыс. рублей. рублей.
Доход, полученный в результате продажи имущества, или получения имущества в результате дарения, облагается по ставке 13%, даже если его стоимость превышает 5 млн. рублей.
Например: у вас есть в собственности квартира, и вы хотите ее продать. Чтобы не платить подоходный налог с полученного от продажи квартиры дохода нужно, чтобы прошел минимальный срок владения имуществом, который по закону составляет:
- 3 года, если квартира была вам подарена, получена по наследству или в результате приватизации;
- 5 лет, если квартира была вами куплена.
Другой пример: вам подарили квартиру стоимостью 10 млн. рублей родители или успешные дети «тиктокеры» — такой подарок не подлежит налогообложению. Ну а если вы получили квартиру в подарок от друга/подруги или дальнего родственника, то извольте заплатить государству 13% от ее стоимости.
Есть еще и такое понятие, как налог с процентов по депозитам в банках. Его ввел президент своим указом в апреле 2020 года. Его обязаны платить все граждане, чьи вклады в банках превышают 1 млн. рублей.
Сумма налога должна в 2024 году впервые появиться в личных кабинетах граждан, у которых есть такие вклады. Рассчитывать эту сумму должна ваша инспекция по месту прописки. Платить налог тоже надо обычным путем — или картой на сайте ФНС, или распечатать квитанцию и заплатить в банке, который работает с платежами в бюджет физ. лиц.
Но в банке придется заплатить и комиссию за перевод.
Считаете, что налоговая неверно
подсчитала ваши налоги? Закажите
звонок юриста
Налог на имущество физического лица
Налог на имущество физических лиц является местным налогом, размер которого, например, в Москве, устанавливается законом города Москвы.
Налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости недвижимости, умноженной на налоговую ставку в размере:
- 0,1 % — при стоимости недвижимости менее 10 млн. рублей;
- 0,15 % — при стоимости недвижимости от 10 до 20 млн. рублей;
- 0,2 % — при стоимости недвижимости от 20 до 50 млн. рублей;
- 0,3% — при стоимости недвижимости более 50 млн. рублей.
Также законом предусмотрены налоговые вычеты – часть недвижимого имущества, которая не облагается налогом:
- 50 метров для жилого дома;
- 20 метров для квартиры;
- 10 метров для комнаты.
По закону, все эти расчеты должна производить налоговая инспекция и высылать вам уже готовые квитанции с указанием сумм налогов.
Транспортный налог
Транспортный налог является региональным налогом, устанавливается и вводится в действие законами соответствующего субъекта Российской Федерации. Транспортный налог начисляется за автомобильный, водный и воздушный транспорт.
Транспортный налог на автомобильный транспорт исчисляется как произведение мощности транспортного средства на налоговую ставку. В Москве налоговая ставка составляет от 12 до 150 рублей в зависимости от мощности автомобиля.
Кроме того, в настоящее время в Российской Федерации действует «налог на роскошь». Это повышающий коэффициент к транспортному налогу, в зависимости от стоимости автомобиля, в размере:
- 1,1 — для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не старше 3 лет;
- 2 — для автомобилей стоимостью от 5 до 10 млн. рублей и не старше 5 лет;
- 3 — для автомобилей стоимостью от 10 до 15 млн. рублей и не старше 10 лет, а также дороже 15 млн. рублей и не старше 20 лет.
Ну, как вы уже, наверное, догадались, этими расчетами тоже должны заниматься не вы, а налоговая инспекция.
Итак, когда мы разобрались в том, как происходит образование налоговой задолженности, пришло время поговорить о том, как же от нее избавиться, хотя бы частично.
Если у вас есть долги перед государством, то оно подаст на вас в суд
По действующему российскому законодательству налоговая инспекция не может самовольно списать с ваших счетов денежные средства, в счет погашения задолженности, как это делается в отношении компаний и индивидуальных предпринимателей. Если у вас имеется задолженность, то налоговая инспекция обязана обратиться в суд в установленном законом порядке.
Налоговая инспекция вправе в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога (8 дней) подать на вас заявление в суд о взыскании налоговой задолженности, при условии, что ваша задолженность составляет более 10 тысяч рублей.
Если вы вдруг подумали, что государство с радостью простит вам налоговую задолженность менее 10 тысяч рублей, то спешу вас огорчить. Налоговая будет ждать 3 года, пока ваша налоговая задолженность не преодолеет планку в 10 тысяч рублей и шестимесячный срок пойдет от этой даты.
Если же размер вашей налоговой задолженности не преодолеет сумму в 10 тысяч рублей, то налоговую это сильно огорчит, но все равно не остановит, она подождет 3 года и обратится в суд. Есть ли шанс умерить аппетиты государства и списать налоговую задолженность, хотя бы частично? Ну, конечно, ДА!
Иначе, какой был бы смысл в этой статье?
Чтобы списать налоговую задолженность, для начала нужно разобраться, по какому налогу, и за какой период она была начислена.
Надумали списать долги перед государством?
Закажите звонок юриста
Например. Вы сняли с учета и продали автомобиль, но квитанции с начисленным транспортным налогом продолжают вам поступать, так как по какой-то причине ГИБДД не передала налоговой инспекции данные о снятии автомобиля с учета.
В данном случае будет достаточно обратиться в налоговый орган, с заявлением о перерасчете транспортного налога и копиями документов, подтверждающих снятия автомобиля с учета и его продажу. Такое заявление можно направить в налоговую инспекцию почтой, ценным письмом, или через личный кабинет налогоплательщика.
Аналогичная ситуация может возникнуть с имущественным налогом на квартиру, гараж, участок или дом. Принцип действия такой же, как при транспортном налоге.
Бывают ситуации, когда налоговая инспекция обоснованно вам начисляет налоги, вы, как законопослушный гражданин, их своевременно и полностью оплачиваете, но, по какой-то причине, налоговая «не видит» ваших денег.
Ну, тут тоже все относительно просто, главное сохранять чеки, если вы платите наличными деньгами, копии которых нужно будет предоставить в налоговую инспекцию.
Кроме того вы вправе обратится в суд с административным иском к налоговой инспекции о признании налоговой задолженности, возможность принудительного взыскания которой утрачена налоговым органом, безнадёжной к взысканию и обязанности по её уплате прекращённой.
Если переводить с юридического языка на русский. У вас есть задолженность по налогам, но, по какой-то причине, налоговая инспекция не успела ее с вас взыскать в установленный законом срок.
Да, и такое бывает, налоговая может «потерять» не только вашу оплату, но и задолженность по налогам, а потом вдруг «найти» ее. В этом случае такая задолженность так и будет за вами числиться в налоговой базе и вашем личном кабинете налогоплательщика. Убрать ее можно только по решению суда.
В 2018 году по поручению президента Российской Федерации была проведена налоговая амнистия. Для граждан списанию подлежала налоговая задолженность, образовавшаяся до 1 января 2015 года по транспортному, земельному налогам, а так же налогу на имущество физических лиц.
Скорее всего, одной из причин такой меры была осознанная государством бесперспективность по взысканию таких задолженностей через суд.
Больше никаких предвестников новой амнистия налоговой задолженности физических лиц пока на горизонте не видно.
Ну, а тем, кто заплатил, и у кого долгов не было, государство, разумеется, ничего возвращать не стало.
Списываются ли налоги при банкротстве физических лиц?
Да, но только те, которые человек успел накопить до момента подачи заявления в арбитражный суд или в МФЦ. Списание долгов по налогам физических лиц, которые успели образоваться у человека во время прохождения банкротства, не допустимо.
Как списать долги? Списание долгов по налогам при прохождении банкротства проходит по той же последовательности, что и списание прочих задолженностей – перед банками МФО, физ лицами.
Списание налоговой задолженности физических лиц произойдет в результате признании гражданина финансово несостоятельным. Надо отметить, что списание налогов в результате банкротства происходит полное, то есть до погашения долгов в лице ФНС и бюджета средств, вырученных от продажи имущества должника, уже не остается.
Списание налогов при банкротстве — это лишь часть процедуры списания долгов. Если вы — не предприниматель, то вряд ли у вас накопились такие долги именно по налогам, что необходимо обратиться за банкротством. Если вы — обычное физ лицо, то, скорее всего, налоговую недоимку судебный пристав просто спишет с вашей с банковской карты после того, как ИФНС получит судебное решение о признании вас должником.
Помните, что судебная задолженность со счета должника может быть погашена даже с кредитной карты приставами. Пристав не будет разбираться, какой у вас счет в банке — дебетовый или кредитный, он просто проведет автоматическое списание, так как банк обязан предоставить в ФССП всю информацию обо всех счетах и картах открытых по вашему ФИО и ИНН.
Образец заявления о списании задолженности по налогам
Как избавиться от долгов, если я — ИП?
Закажите звонок юриста
Если вдруг вы — ИП
Есть еще один способ списать долги. Допустим, человек оказался «по уши» в долгах перед государством. Это происходит тогда, когда он был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, его бизнес прогорел, оставив о себе одни лишь воспоминания в виде долгов по налогам.
После чего человек решает прекратить статус индивидуального предпринимателя и отвечать по налогам как физическое лицо.
Если вы задаетесь вопросом: «зачем нужен такой «финт»?», отвечаем — для того, чтобы после процедуры банкротства заново начать свой бизнес с чистого листа и не ждать пока пройдет 5-ти летний срок запрета на повторную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.
Итак, если налоговая инспекция законно и обоснованно начислила вам непомерные налоги, и срок взыскания по которым, еще не истек, у вас остается два выхода.
К сожалению, легкого среди них нет:
- Погасить имеющуюся задолженность. (Была такая социальная реклама по телевизору в 90-х годах прошлого века: мужчина не мог уснуть, сидел на краю кровати и щелкал выключателем лампы. И в конце ролика появлялся слоган: «Заплати налоги и спи спокойно!»). При этом возможно обращение в налоговый орган с заявлением о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налоговой задолженности.
- Прибегнуть к процедуре банкротства.
Да, второй вариант — это радикальный способ. Но на сегодняшний день это единственный законный способ списать имеющуюся задолженность, в том числе налоговую.
Данная процедура позволит вам избежать «разговора по душам» с судебными приставами, а так же иных негативных последствий, связанных с исполнительным производством. Таких как неожиданное списание денежных средств, арест имущества, ограничение на выезд за границу, а так же права управления транспортным средством.
У данной процедуры есть свои особенности, которые описаны в статьях на этом сайте, посвященных банкротству физических лиц.
Закрыл ИП и не заплатил налоги
Другое дело, если вы — не просто физ лицо, а ИП. В этом случае вы за довольно короткий промежуток времени могли накопить большую задолженность. Можно ли списать налоги ИП, провести списание штрафов и пеней, долгов в Пенсионном фонде при закрытии ИП?
Можно, и налоговая даже не будет сильно возражать при закрытии ИП с долгами. Потому что в этом случае все долги ИП автоматически перейдут на физ лицо. И их придется возвращать.
Поэтому правильный ответ на вопрос «как списать налоги по ИП прошлых лет» звучит так списание налогов происходит через банкротство физ лица.
В ходе этой процедуры можно обнулить все налоги, кроме тех, которые не подлежат списанию, например, страховые взносы за наемных работников, не внесенные в ПФР.
Если мысли о неоплаченных налогах не дают вам спать по ночам. Если вы уже сломали не один выключатель у прикроватной лампы.
То не занимайтесь юридическим «самолечением», а обратитесь за квалифицированной юридической помощью. Наши юристы помогут в разрешении ваших проблем с максимально положительным результатом для вас.
Взыскание задолженности с физических лиц налоговой службой: долго и тягомотно. Но уплату налогов это не отменяет
Налоговый карающий меч в одинаковой степени разит физических и юридических лиц — они обязаны уплачивать налоги и нести ответственность за различные нарушения НК РФ. Здесь хотелось бы рассмотреть, как проводится взыскание налоговой задолженности с физических лиц в России.
В первую очередь, конечно, в поле зрения Федеральной налоговой службы (ФНС) попадают предприниматели и компании. До физических лиц дело доходит редко, но все же периодически и они становятся ответчиками или даже банкротами по налоговым долгам.
Как налоговый орган взыскивает долги с физических лиц?
Претензии к налогоплательщикам у ФНС возникают, когда они видят, что человек не платит налоги. В первую очередь, сотрудник органа создает специальный документ с грозным названием ДВН. Он расшифровывается как «документ выявления недоимки», и составляется по нормативам приказа ФНС России от 13.02.2017 № ММВ-7-8/179.
Важно! Вы не получите сам документ — все претензии уже будут направляться на основании него. Это, как правило, налоги, сборы, штрафы и пени.
Уведомление должно вам поступить в течение 3 месяцев с момента, когда ФНС увидела недоимку.
По маленьким суммам работают другие процедуры урегулирования. Если недоимка составляет:
- до 500 рублей для физлиц;
- до 3 тыс. рублей для предпринимателей,
то уведомление должно поступить в течение 1 года. В нем, в частности, вы увидите сроки, в течение которых обязаны оплатить недостачу. По закону этот срок составляет 8 дней.
Получить официальное требование из налогового органа можно:
- заказным письмом;
- через личный кабинет налогоплательщика;
- лично под расписку;
- в электронной форме по ТКС.
Если в течение 8 дней средства не поступают, ФНС начинает взыскивать задолженность принудительно. В течение двух месяцев орган выносит решение о принудительном взыскании, после чего интересуется счетами должника в различных банках.
Помните, что для того, чтобы понять, на счетах в каких банках человек держит средства, ФНС не надо даже делать никаких запросов. Банки сами отчитываются перед ФНС обо всех открытых счетах физ лица.
Иногда случается, что человек пропускает сроки по уважительным причинам — например, длительное отсутствие или лечение в стационаре. В таком случае ему следует обратиться в суд и восстановить сроки (это позволит не выплачивать штрафы и пени).
ФНС обращается в банк с поручением о списании. У нее есть возможность списать деньги со счетов должника. За исключением:
- так называемых металлических счетов — депозитных счетов и вкладов, открытых как инвестиция в драгоценные металлы — до конца срока депозита их нельзя трогать;
- валютных счетов — до них очередь доходит, если денег на рублевом счету недостаточно. И уже если и валюты недостаточно, то взыскание производится за счет средств на мет счетах и электронных кошельков.
Материал по теме
В чем отличия обращения взыскания от ареста карты? Когда деньги просто заблокируют, а когда они уйдут со счета В каком случае приставы накладывают на карту арест, а в каком применяют взыскание к средствам на карте. В чем отличия взыскания от ареста.
Всегда ли после ареста последует взыскание денег со счета карты.
Также у ФНС есть возможность приостановить любые операции со счетами.
При этом человек не сможет открыть другой вклад, депозит или еще один счет.
Эту блокировку можно обойти только погашением задолженности перед налоговым органом.
Изредка ФНС применяет еще и арест имущества, который возможен только c санкции прокурора.
Применить эту меру можно только в случае, если есть основания полагать, что виновник скроется вместе со своим имуществом. Опять-таки, это временное ограничение.
При этом налоговая служба вправе вынести решение о взыскании за счет имущества должника (касается ИП). Но только в течение 1 года с момента, когда была обнаружена недоимка. В других случаях нужно обращаться в судебную инстанцию.
Важно! Взыскать долги с физического лица налоговый орган может только по судебному решению и никак иначе!
Нужна поддержка опытного юриста?
Позвоните, мы поможем вам отстоять
свои права перед ФНС!
Когда ФНС обращается в суд за принудительным взысканием?
Если задолженность по налогам, по пеням и штрафам превышает 5 млн рублей, то ее уже можно взыскать с человека только в судебном порядке.
Также налоговый орган обращается в суд за взысканием, если:
- у человека нет денег и других активов на счетах, задолженность составляет более 10 тыс. рублей;
- ФНС заинтересована во взыскании за счет имущества. Допустим, у человека есть задолженность 3 млн рублей и есть автомобиль, который стоит примерно столько же. Самостоятельно отобрать машину у налоговой инспекции нет полномочий — такие меры вправе предпринимать только судебные приставы.
Вам предъявила претензии налоговая служба,
и у вас нет денег? Звоните, мы предоставим
юридическую консультацию
Читайте также:
- Банкротный туризм
- Как уменьшить страховые взносы ИП
- Как узнать задолженность по налогам по ИНН
Чем отличается судебная задолженность от налоговой?
Материал по теме
Могут ли приставы арестовать брокерский счет? Да, как и обычный счет в банке Отличия текущего счета в банке от брокерского счета. Могут ли приставы арестовать брокерский счет, удерживать деньги с него. Последствия ареста брокерского счета.
Особенности ареста и реализации ценных бумаг.
Налоговая задолженность — это вид долгов, которые возникли непосредственно перед налоговой службой.
Они могут взыскиваться самой ФНС, без участия судов и приставов.
У органа есть полномочия, чтобы обратиться к банкам напрямую и инициировать принудительное списание.
Судебная задолженность — это вид долгов, которые просуживались в судебной инстанции.
То есть налоговый орган не смог взыскать деньги самостоятельно (или столкнулся с законными ограничениями, например — с лимитом по объему долга) и обратился в суд за принудительным взысканием.
Далее, получив решение, налоговый орган в придачу получает еще и исполнительный лист. Он дает право обратиться к судебным приставам и начать исполнительное производство по № 229-ФЗ.
У судебных приставов полномочий несколько больше, чем у налогового органа. Может ли налоговая взыскать задолженность без приставов? Может.
Но надо помнить, что блокирует счета и списывает с них средства все же не пристав или ФНС, а сотрудник банка. По запросу ФССП и ФНС.
С приставами же все по-другому. У них есть возможность:
- принудительно списывать денежные средства с доходов должника ежемесячно;
- вводить запрет на выезд с территории РФ — то есть покинуть страну должник не сможет;
- арестовывать имущество — накладывать ограничительные меры на любые сделки с ним;
- изымать имущество с дальнейшей продажей, чтобы удовлетворить требования взыскателя.
На вас открыли производство по налоговым
долгам? Позвоните юристам, не теряйте
времени — мы поможем списать долги
Каким образом налоговая служба может ввести меры принудительного взыскания через приставов?
Привлечение к взысканию судебных приставов для ФНС возможно только на основании судебных документов. Порядок взыскания для нее будет следующим:
- Обратиться к мировому судье и получить судебный приказ. Если сумма задолженности составляет до 500 тыс. рублей, налоговый орган может инициировать рассмотрение дела в упрощенном порядке.
- Обратиться в районный суд и инициировать рассмотрение дела в стандартном порядке. Если есть возможность, почти все взыскатели выбирают мирового судью. Такие дела рассматриваются быстро, без вызова сторон и без задержек. Но увы, не всегда удается через упрощенный порядок добиться реальной уплаты денег. Например, должник оспаривает судебный приказ. У каждого человека есть право на обжалование. Достаточно подать в суд заявление о том, что вы не согласны с претензиями взыскателя. Мировой судья обязан тут же отменить приказ.
Что дальше? Далее взыскателю остается только подавать документы в суд общей юрисдикции и добиваться вынесения решения. Если в упрощенном порядке дело рассматривают в течение 10 дней, то в суде общей юрисдикции это затянется на несколько месяцев.
К сожалению, придется ждать. Только таким образом и в такой очередности можно добиться выдачи исполнительного листа и привлечения судебных приставов к принудительному взысканию.
Пришел судебный приказ из-за долгов
по налогам и у вас нет денег? Позвоните
нам, мы расскажем, как списать долги
Судебная практика по неоплате налогов и последующим обращениям ФНС за взысканием
Напомним, что в обществе сложились определенные стереотипы о деятельности налогового органа. Традиционно он считается слишком слабым и формальным, этаким «беззубым».
Люди делают эти выводы на основании фактов, которую они видят вокруг — многие работают «вчерную», не платят налоги от предпринимательской деятельности; а способы ухода бизнеса и чиновничьих семей от налогов давно стали темой для анекдотов и веселого народного творчества.
Но судебная практика показывает нам, что ситуация постепенно улучшается. Налоговый орган давно не стоит «в сторонке», и не является молчаливым наблюдателем беззакония. Приведем несколько интересных пассажей из судебной практики.
- Это стандартное дело о принудительном взыскании земельного налога с человека. ФНС обратилась к мировому судье с претензиями на сумму 465 тыс. рублей и почти 2 тыс. рублей пени. Отметим, что был выдан приказ — судья в полной мере удовлетворил требования налоговой службы.
- Это дело показывает, что ФНС вполне способна обратиться в суд даже за мизерными суммами. Здесь с человека взыскивался транспортный налог на сумму 725 рублей и 20 рублей пени. Опять же, мировой судья признал ответственность физлица и удовлетворил требования ФНС.
- Это дело показывает, что суды в равной степени бдят за интересами взыскателей и должников. В суд обратился налоговый орган в Ярославской области. Он попросил о восстановлении пропущенных сроков для подачи исковых требований в отношении ИП, чтобы взыскать с него 30 тыс. рублей. В сумму вошли долги по страховым взносам в ПФР, по медицинскому страхованию, а также налог на имущество и транспортный налог.
И все же, суд отказал налоговому органу в удовлетворении его требований. Он сослался на комментарий Конституционного Суда Российской Федерации в Определении от 22 марта 2012 г. № 479-О-О, где четко указано, что пропущенные без уважительных причин сроки со стороны ФНС не восстанавливаются. А значит, взыскание в таких обстоятельствах становится невозможным.
ФНС подала исковое заявление в суд?
Свяжитесь с нами, мы подскажем,
как действовать!
Когда можно не платить налоговой службе?
Здесь мы поговорим о сроках исковой давности. По нормам ст. 196 ГК РФ этот срок составляет 3 года. В данном случае — с момента возникновения недоимки.
Допустим, вы должны были заплатить 300 тыс. рублей в 2017 году, но так и не сделали этого. Значит ли это, что вы теперь, в 2022 году, ничего не должны?
Нет, не все так просто. Здесь нужно учитывать несколько обстоятельств:
- Налоговая служба успела обратиться в суд и добиться выдачи исполнительного листа. В таком случае ждать истечения сроков давности вообще бесполезно. Она может обращаться раз за разом к судебным приставам, каждые полгода возобновляя исполнительное производство. И так до бесконечности. Шансы на списание у вас появятся, если ФНС в течение 3 лет не возобновит исполнительное производство.
- ФНС не обратилась в суд за взысканием. В принципе никаких особенных последствий не будет, но и считать долги «испарившимися» здесь не получится. На вас будет числиться задолженность, пока служба не обратится в суд. Далее вы сможете подать встречное заявление о списании долгов на основании ст. 196 ГК РФ.
Налоговая служба активно взыскивает со своих должников деньги, а также часто обращается в суд
Судебная практика показывает, что ФНС нередко обращается за судебными приказами даже в отношении маленьких и незначительных задолженностей до 1 тыс. рублей. Основные претензии предъявляются в отношении транспортных и имущественных налогов. Правда, иногда ФНС допускает ляпы — например, пропускает сроки для подачи административного иска, что приводит к судебным отказам.
Также ФНС участвует в банкротных делах — особая активность прослеживается, когда у должника есть имущество для конкурсной массы.
Немного об участии ФНС в банкротствах своих должников
Материал по теме
Банкротство по инициативе налоговой. Часто ли ИФНС прижимают за долги в бюджет граждан и ИП Если Вам не дают покоя вопросы: когда происходит процедура банкротства по инициативе налоговой и как она протекает, а так же какие у нее особенности от схожи процедур, то это статья специально для Вас!
Налоговый орган редко инициирует банкротные процедуры.
Это связано не с ленью или загрузкой, а с постановлением КС РФ № 14-П от 5 марта 2019 года.
Нормативный документ четко предписывает ИФНС проявлять активность в отношении должников только в случае, если есть экономический интерес.
Другими словами, ФНС будет обращаться в арбитражный суд только в случае, если у должника есть имущество, которое подлежит включению в конкурсную массу.
Если же у человека ничего нет (как и в 80% случаев банкротств физических лиц), то смысла обращаться за процедурой у службы не имеется. Она лишь оплатит признание несостоятельности человека, но денег не получит.
Кстати, на фоне ограничений, введенных с началом СВО в отношении российского бизнеса, 9 марта 2022 года стало известно, что ФНС приостановила обращения в суд за признанием банкротства своих должников.
И все же, в отношении компаний и ИП ФНС часто выступает если не инициатором, то хотя бы активным участником, принимая важные решения в составе кредиторов. Но вот в отношении физических лиц ФНС обычно участвует в делах чисто формально. Скорее всего, это связано с суммами требований и наличием конкурсной массы.
У вас есть шансы избавиться от налоговой задолженности через процедуру банкротства. Личная несостоятельность, признанная арбитражным судом, позволит вам освободиться от всех долгов по обязательным платежам в бюджет.
Если у вас возникли вопросы, связанные с неправомерным взысканием ФНС или же с вас требуют оплаты при отсутствии денег, обращайтесь! Мы готовы вам помочь! Мы предоставляем консультации и помогаем с сопровождением банкротных процедур под ключ.
Звоните сейчас и узнайте все подробности!