Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2024 Вожгора

Имущественный налоговый вычет можно получить через работодателя или через налоговый орган. Алгоритм оформления налогового вычета этими способами будет различаться. В статье рассказываем подробнее.

в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилья, общий размер такого вычета не может превышать 2 000 000 руб. (первый абзац подп. 1 п. 3 ст. 220 НК);
в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на эти цели, общая сумма этого вычета также ограничена – не более 3 000 000 руб (п. 4 ст. 220 НК).

при приобретении прав на квартиру (долю) в строящемся доме возникает с момента подписания акта приема-передачи;
при приобретении прав на квартиру (долю) в построенном доме (на вторичном рынке жилья) с момента регистрации права собственности.

Отметим, что НК не определяет очередности принятия расходов для вычета.

Поэтому налогоплательщик может уменьшить налоговую базу сначала на стоимость жилья, а потом на сумму уплаченных процентов, или наоборот, или сделать это одновременно (письма Минфина от 20.08.2009 № 03-04-05-01/650, от 11.06.2009 № 03-04-05-01/449, ФНС от 31.01.2008 № 04-2-03/0424).

Обычно на практике используется второй вариант, так как он менее трудоемкий.

Имущественные налоговые вычеты на покупку жилья и по процентам могут предоставляться:

до окончания соответствующего налогового периода (в этом случае вычет предоставляется работодателем) (за исключением работодателей, применяющих АУСН) (п. 8 ст. 220 НК).
по окончании соответствующего налогового периода после подачи налогоплательщиком налоговой декларации по НДФЛ, если иное не предусмотрено ст. 220 НК и абзацами третьим-пятым п. 4 ст. 229 НК (в этом случае денежные средства перечисляются налогоплательщику непосредственно налоговым органом, п. 7 ст. 220 НК).

Получение вычетов через работодателя

При выборе этого способа следует учитывать, что вычеты на покупку жилья и по процентам могут быть получены как у одного работодателя (по основному месту работы), так и у нескольких работодателей сразу (во всех организациях, где человек работает по совместительству).

Следует обратить внимание, что речь идет именно о работодателях (т.е. о физических либо юридических лицах (организациях), вступивших с работником в трудовые отношения, смотрите ст. 20 ТК).

Возможность предоставления вычетов налоговыми агентами, работодателями не являющимися (например, заказчик по гражданско-правовому договору), НК не предусмотрена (смотрите письма Минфина от 01.12.2016 № 03-04-05/71165, от 11.03.2015 № 03-04-05/12835, от 05.11.2014 № 03-04-06/55651 и др).

Исключение – признание отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями на основании положений ст. 19.1 ТК (письмо ФНС от 07.03.2017 № БС-4-11/4076@).

Для того чтобы получить вычет через работодателя, предварительно нужно обратиться в ИФНС (абзац первый п. 8 ст. 220 НК), куда предоставить:

документы, подтверждающие право на вычет (перечислены в подп. 6 п. 3 ст. 220 НК);
заявление о подтверждении права на получение вычета.

Заявление можно заполнить в онлайн-режиме на сайте ФНС в «Личном кабинете налогоплательщика» и направить его в ИФНС в электронном виде с приложением необходимых документов (смотрите письмо ФНС от 31.03.2020 № БС-3-11/2641@).

В течение 30 календарных дней налоговый орган рассмотрит данное заявление и, если все в порядке, направит в адрес работодателя документ, подтверждающий право сотрудника на вычет.

О принятом решении (возможен вычет или нет) также будет сообщено и самому сотруднику, налоговый орган сделает это через «Личный кабинет налогоплательщика» или по почте (в случае, если доступ к «Личному кабинету налогоплательщика» у человека отсутствует).

Кроме того, необходимо передать работодателю заявление на предоставление вычета.

Важно учитывать, что такое заявление работодателю предоставляется исключительно в письменной форме. Направить его в электронном виде нельзя, причем даже в том случае, если электронная форма заявления будет подписана квалифицированной электронной подписью налогоплательщика (смотрите письмо Минфина от 03.05.2017 № 03-04-06/27013).

При таком способе получения вычета ежемесячно удерживаемая работодателем сумма НДФЛ уменьшается (или НДФЛ не исчисляется вообще), а сумма заработной платы, получаемой «на руки», соответственно увеличивается.

Право на вычет учитывается работодателем сразу при ежемесячном расчете НДФЛ (п. 3 ст. 226, п. 3 ст.

210 НК).

При этом, если обращение к работодателю происходит не в январе, а в одном из последующих месяцев календарного года, работодатель все равно должен будет рассчитывать налог с применением вычета за весь истекший с начала года период (смотрите письмо Минфина от 06.03.2020 № 03-04-05/16897).

Получение вычетов через налоговый орган

Через налоговый орган вычет может быть получен только после окончания календарного года, в котором возникло право на него (п. 7 ст. 220 НК), и не ранее завершения камеральной проверки декларации по форме 3-НДФЛ.

При получении вычета данным способом излишне удержанная в течение года сумма НДФЛ (налог рассчитывался работодателем без учета права на вычет) возвращается на счет налогоплательщика налоговым органом.

Налоговые вычеты на покупку жилья и по процентам, право на которые возникло с 1 января 2020 года, могут быть предоставлены налоговым органом в упрощенном порядке на основании заявления без подачи налоговой декларации и подтверждающих документов (п. 8.1 ст. 220 НК, ст.

221.1 НК, смотрите также письмо ФНС от 05.05.2021 № ПА-4-11/6227@, информацию ФНС от 20.04.2021).

Для получения вычета таким способом нужно подать через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) заявление о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке, где для возврата денежных средств достаточно указать реквизиты счета в банке.

Подать такое заявление можно по окончании налогового периода (календарного года) не более чем за три года, предшествующие году его подачи (п. 2 ст. 221.1 НК).

Обращаем внимание, что этот способ не стоит применять, если в налоговом периоде (календарном году) у налогоплательщика возникает право одновременно на несколько видов налоговых вычетов.

Если упрощенный способ получения вычета не подходит, то по окончании года, в котором возникло право на вычет, в налоговый орган по месту жительства следует представить (подп. 6 п. 3 ст. 220, п. 4 ст.

220, п. 7 ст. 220, п. 6 ст. 78):

документы, подтверждающие право на вычет;
декларация по форме 3-НДФЛ.

Представлять в налоговый орган заявление с просьбой предоставить вычет нет необходимости. Для вычета достаточно указания его в декларации.

Кроме того, начиная с 2020 года не нужно предоставлять в налоговый орган отдельное заявление о возврате налога, теперь это заявление включено в форму декларации 3-НДФЛ.

За периоды до 2020 года заявление на возврат налога оформлялось по отдельной форме (смотрите приказ ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@).

Налоговый орган проверит полученные документы (максимальный срок проверки – 3 месяца со дня получения декларации – п. 2 ст. 88 НК). Если проверка пройдет успешно, излишне уплаченная сумма НДФЛ будет перечислена на банковский счет (максимальный срок для возврата (перечисления денег) – 1 месяц со дня окончания проверки декларации (п. 6 ст.

78 НК).

Декларацию и все прилагающиеся к ней документы и заявления можно отправить в инспекцию:

лично;
по почте, в этом случае необходимо оформить к письму опись вложений;
в электронном виде, через Личный кабинет налогоплательщика. Это самый удобный, надежный и быстрый способ подачи декларации;
через МФЦ (с 2020 года – п. 4 ст. 80 НК).

Для удобства заполнения формы 3-НДФЛ можно использовать программу «Декларация», размещенную и доступную для скачивания на официальном сайте ФНС (все сервисы, далее – «Программные средства», далее – «Декларация»), позволяющую автоматически формировать нужные листы формы 3-НДФЛ.

В процессе заполнения данных программа автоматически проверяет их корректность и рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, что уменьшает вероятность появления ошибки, а также формирует документ для предоставления в налоговый орган.

Кроме того, декларацию можно заполнить в онлайн-режиме через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», в этом случае программное обеспечение автоматически переносит в декларацию персональные сведения о налогоплательщике, суммы полученного им дохода и уплаченного НДФЛ, что позволяет избежать ошибок при заполнении декларации (письмо ФНС 02.06.2020 № БС-3-11/4224).

имущественный налоговый вычет
НДФЛ
3-НДФЛ
упрощенный порядок
подтверждающие документы

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как вернуть до 650 000 рублей

Имущественный налоговый вычет – это возможность вернуть ранее уплаченный подоходный налог при покупке имущества. «Но я никакие налоги не платил», – скажите вы, и будете правы. Подоходный налог (он же – НДФЛ) в размере 13 % ежемесячно удерживает и платит за вас работодатель. Разумеется, если вы устроены официально и получаете зарплату.

Коротко о вычете и для чего он нужен

Когда и у кого возникает право на вычет при покупке квартиры
Сумма вычета при покупке квартиры
Сколько раз можно получить налоговый вычет
Срок давности налогового вычета
Документы для оформления вычета за квартиру
Как быстро и недорого оформить вычет

Коротко об имущественном вычете и для чего он нужен

Схема такая: при покупке квартиры, жилого дома или земельного участка, государство дает вам возможность вернуть на свой счет 13 % от суммы покупки. Однако не все так просто – у суммы покупки есть определенный лимит. О нем вы узнаете из этой статьи.

Когда и у кого возникает право на вычет при покупке квартиры

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ (п.2 ст.207 НК РФ) и покупаете квартиру на собственные средства или в ипотеку, то вы получаете право на вычет на всех законных основаниях. Главное, сохранить документы, подтверждающие факт оплаты недвижимости. Какие конкретно документы, читайте ниже.

Если вы состоите в браке и покупаете квартиру, то право на вычет в полном размере появляется у обоих супругов, либо они могут распределить его по договоренности (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@).

Вы не получите вычет, если купите квартиру у взаимозависимого лица: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Сумма вычета при покупке квартиры

Право на вычет появляется, если вы покупаете квартиру на собственные средства или заемные (ипотека).

При использовании ипотеки, можно получить одновременно два вида вычета:

основной вычет на стоимость покупки;
на уплаченные проценты.

Максимальный размер основного вычета на стоимость квартиры – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Но на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

На примере это выглядит так:

Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете получить вычет по уплаченным процентам. Максимальный размер вычета по уплаченным процентам – 3 млн. рублей. А значит вернут вам только 13% – 390 тыс. рублей.

Так было не всегда. До 1 января 2014 г. возврат налога по процентам не имел ограничений. НДФЛ можно было вернуть с любой суммы.

Важный момент, если ваша квартира куплена до 1 января 2014 года, и с тех пор вы не возвращали НДФЛ по ипотеке, то вам положен вычет в полной сумме понесенных расходов.

Пример расчета вычета по уплаченным процентам:

Для того, чтобы получить вычет в полном объеме – 260 тыс. рублей, размер вашей годовой зарплаты должен быть не менее 2 млн. рублей. В противном случае, сумма вычета распределяется на несколько лет, пока вам не вернут весь НДФЛ. Это условие имеет отношение и к налоговому вычету по уплаченным процентам.

В 2019 году вы купили квартиру за 3 миллиона рублей. Ваша зарплата за 2019 год – 1 миллион рублей. Работодатель заплатил за вас налог в размере 13 % – 130 000 рублей. Вернуть налог 13 % вы можете не с 3 миллионов рублей, а с максимальной суммы лимита – 2 миллиона рублей, а именно 260 тысяч рублей.

Но работодатель удержал с вас только 130 000 рублей, а значит и вернуть в 2020 году вы можете только эту сумму. Оставшиеся 130 000 рублей можно перенести на следующий год.

Аналогичная ситуация и с процентами по ипотеке. Если ваш годовой доход – 1,5 млн. рублей, а сумма уплаченных процентов по ипотеке – 3 млн. рублей, то вычет вы будете получать в течение двух лет.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

До 1 января 2014 года основной имущественный вычет можно было получить только один раз и исключительно на один объект недвижимости. С 2014 года лимит вычета не изменился, но остаток может переносится на другие объекты недвижимости (пп.1 п.3 ст. 220 НК РФ).

Рассмотрим на примерах.

Если до 2014 года вы использовали свой имущественный вычет только на 1,5 млн. рублей, то оставшиеся 500 тыс. рублей налогового вычета, а с них 13 % – 65 тыс. рублей, вам уже не удастся вернуть.

В 2020 году вы купили квартиру за 1,5 млн. рублей, и получили по ней вычет – 1,5 млн. рублей. В 2021 году вы планируете покупку еще одной квартиры, на которую перенесете остаток вычета – 500 тыс. рублей, и получите на счет налог – 65 тыс. рублей.

Следует помнить, что имущественный вычет по уплаченным процентам можно получить только по одному объекту (п.8 с т.220 НК РФ).

Срок давности налогового вычета

Налоговый вычет бессрочен, а налог можно вернуть за три года, предшествующих году подачи налоговой декларации. Даже если вы уже продали квартиру, а про возможность получения вычета узнали только сейчас, вы все равно можете получить свой вычет.

Право на вычет появляется с того года, когда получены правоустанавливающие документы. Не стоит путать с датой подачи декларации, которую вы можете подать только после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).

Давайте рассмотрим на примере.

Вы купили квартиру в 2014 году. Правоустанавливающие документы получили на руки только в 2015 году. Следовательно, право на вычет у вас появляется в 2015 году, а подать декларацию вы можете только в 2016 году. Но вы забыли это сделать, и вспомнили про свои положенные по закону деньги только в 2020 году.

Значит, в 2020 году вы подаете декларации за 2019, 2018 и 2017 годы.

Особые привилегии есть у пенсионеров, они могут получить вычет сразу за 4 года: за год, когда квартира была куплена и за три года до этого. При этом, совсем не важно работает пенсионер или уже нет.

Документы для оформления вычета за квартиру

Подать документы на налоговый вычет можно либо лично в налоговую инспекцию – отдел работы с налогоплательщиками, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика.

Список документов для оформления вычета:

Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.
Акт приема-передачи квартиры.
Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
Копия свидетельства о браке (если квартира является общей совместной собственностью).
Заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Как быстро и недорого оформить вычет

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации, специалисты компании Верните.налог помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.

Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» – 1690 рублей.

Если в ходе камеральной проверки, налоговая недосчитает ваши налоги или задержит их возврат (частое явление), специалисты быстро и грамотно решат этот вопрос. Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» – 3190 рублей.

#налоговый вычет
#имущественный налоговый вычет
#возврат налога
#3-НДФЛ
#декларация 3-НДФЛ
#налоговый вычет на ребенка

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости: краткая инструкция

Государство готово вернуть вам НДФЛ с расходов на покупку квартиры или дома, но не более 260 000 Р . А если вы покупали недвижимость в ипотеку, можно еще вернуть НДФЛ с уплаченных процентов — максимум 390 000 Р . Вот что нужно для этого сделать.

Проверить свое право на вычет

Вычет дадут резиденту РФ, который ранее его не использовал, платит НДФЛ 13% и купил жилую недвижимость в России. Вычет не дадут, если продавцом был близкий родственник

Есть ли право на вычеты у нерезидентов

Подготовить документы

Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Потребуется пять обязательных документов и один дополнительный — если брали ипотеку

Документы для имущественного вычета

Доказать покупку объекта

Подойдет договор купли-продажи, долевого участия в строительстве или соглашение об уступке права требования на квартиру в строящемся доме

Как оформить договор купли-продажи

Подтвердить государственную регистрацию права

Подойдет свидетельство о регистрации права, если сделку оформили до июля 2016 года. Или выписка из ЕГРН — независимо от даты сделки

Как получить выписку из ЕГРН

Собрать документы об оплате

Это могут быть чеки, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца, расписки и справки банка о сумме процентов, уплаченных по кредиту

Заявить к вычету уплаченные проценты по ипотеке

Чтобы вернуть НДФЛ с ипотечных процентов, понадобится целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенный с кредитными или иными организациями

Как получить вычет по процентам по ипотеке

Получить справку

Справку о доходах и суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год можно взять в бухгалтерии по месту работы или посмотреть в личном кабинете налогоплательщика. Нужна справка по установленной форме

Выбрать способ получения вычета

Решите, как вы хотите получить вычет: самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ, получить упрощенный вычет или у работодателя

Как получать вычеты обычному человеку

Подать декларацию 3-НДФЛ

Вместе с декларацией нужно заполнить заявление о возврате налога, приложить копии всех документов и направить в налоговую. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика, сходить лично в ИФНС по месту жительства или в МФЦ, подать все на портале госуслуг или отправить почтой с описью вложения

Дождаться ответа от налоговой

Декларацию проверят в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, придется подать уточненную декларацию. В течение месяца после проверки излишне уплаченный НДФЛ перечислят на указанный в заявлении счет

Что делать, если вычет не приходит

Вернуть НДФЛ в упрощенном порядке

Если вы купили недвижимость после 2019 года через банк, который подключен к сервису предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке, достаточно заполнить заявление в ЛКН

Как вернуть вычет в упрощенном порядке

Получить вычет у работодателя

Для этого подайте в ИФНС заявление на выдачу уведомления о праве на вычет — через ЛКН, лично или почтой. Потом напишите заявление на имя руководителя. Передайте документы работодателю и он начнет предоставлять вычет

Как получить вычет через работодателя

Все, что нужно знать о недвижимости

Лучшие статьи о том, как покупать, продавать, снимать и обустраивать жилье — в вашей почте дважды в месяц по вторникам