Вернуть часть затрат на стоматологическое лечение позволяет налоговый вычет. Расскажем, какую максимальную сумму можно получить и как оформить необходимые документы.
- Что такое социальный налоговый вычет по расходам на стоматологическое лечение
- В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину
- Размер налогового вычета
- Пример расчета налогового вычета за стоматологию
Что такое социальный налоговый вычет по расходам на стоматологическое лечение
Социальный налоговый вычет — это возможность вернуть подоходный налог с затрат на медицину, обучение и некоторые другие цели.
В частности, если вы платно лечили кариес и воспаление десен, удаляли зубы или устанавливали коронки, то вы можете вернуть 13% от потраченных денег.
В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину
Чтобы вернуть часть налога, сначала его нужно уплатить в полном объеме. То есть вы должны иметь официальный заработок, с которого уплачиваете подоходный налог.
А вот самозанятые, индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, и безработные не могут претендовать на возврат налогового вычета, так как с их дохода НДФЛ не удерживается.
Вернуть часть затрат на стоматологию можно, если вы оплачивали лечение:
- свое;
- супруга;
- родителей (но только своих, не партнера);
- детей до 18 лет (до 24 лет, если студент обучается очно).
Размер налогового вычета
13% от затрат на стандартное лечение, то есть подоходный налог с потраченной в стоматологии суммы, но не больше 120 тысяч рублей . Таким образом, максимальная сумма к возврату – 15 600 рублей .
Обратите внимание, 120 тысяч рублей — это общая сумма, с которой можно вернуть социальный вычет за лечение и обучение заявителя и его близких родственников.
Например, если в прошлом году вы потратили 50 тысяч рублей на лечение своих зубов, 70 тысяч на платную операцию для мамы и 40 тысяч на дополнительные занятия ребенка, то вы не сможете вернуть больше 15 600 рублей.
Лайфхак: сумму можно разделить, например, часть заявите к возврату вы сами, а часть — ваш супруг.
Но кроме обычных медуслуг (в справке из клиники они маркируются кодом 1), отдельно выделено дорогостоящее лечение (код 2). Сумма вычета по нему не ограничена. Так, можно вернуть налог с полной стоимости установки импланта и ортопедического лечения.
С картой «Халва» можно приступить к стоматологическому лечению, каким бы оно ни было — дорогостоящим или обычным, — не откладывая в долгий ящик. Среди партнеров Халвы — более ста стоматологических клиник. Оформите карту на сайте, и курьер доставит ее вам, когда и куда будет удобно.
Карта «Халва» — универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 15%, а также открывайте вклады под выгодный процент. Вы можете взять заемные средства до 500 000 рублей и потратить их на покупки в рассрочку на срок до 24 месяцев.
Закажите Халву в форме ниже, и курьер привезет ее вам!
Пример расчета налогового вычета за стоматологию
В 2021 году Семья Трофимовых плотно занялась здоровьем зубов. Маме Марине поставили два импланта на общую сумму 130 тысяч рублей. 15-летней Кате установили брекеты, это обошлось в 150 тысяч рублей.
Четырехлетним близнецам Матвею и Тимофею на двоих поставили пять пломб на общую сумму 16 тысяч рублей. Илье, отцу семейства, потребовалась профессиональная чистка за 5 тысяч рублей.
В прошлом году Марина уже подавала заявку на возврат налогового вычета за свое лечение, и в течение двух месяцев получила причитающиеся ей 16 900 рублей. Установка имплантов считается дорогостоящим лечением, поэтому в таком случае лимита в размере налогового вычета, который можно вернуть, нет.
А вот брекеты, несмотря на высокие цены, не относятся к дорогостоящему лечению. Поэтому возврат налога за ортодонтическое лечение Кати родители поделили.
Брекет-система стоит 120 000 рублей. 15 600 рублей налоговым вычетом за нее получила Марина — так же, как и в прошлом году через работодателя.
Консультации специалистов, рентген-исследования, предшествовавшие установке брекетов, и непосредственно услуги ортодонта обошлись в 30 000 рублей. Налоговый вычет с этой суммы составил 3 900 рублей, его получил папа. Илья оформил возврат вычета весной этого года, заполнив декларацию на сайте ФНС.
Кроме части лечения дочери, в вычет Ильи также вошла оплата лечения близнецов и профессиональной чистки самого Ильи. В общей сложности ему удалось вернуть 6 630 рублей.
Перечень необходимых документов
Основное — это справка из клиники об оплате медуслуг. Обратите внимание, если речь идет о дорогостоящем лечении, то должна быть указана сумма с кодом 2.
Раньше также требовалось предоставить в налоговую договор на оказание медицинских услуг и копию лицензии клиники.
Однако в марте этого года ФНС опубликовала разъяснения , по которым эти документы необязательны — так же, как и чеки об оплате. Последние вы по желанию можете запросить в медучреждении, в котором проходили лечение. В клиниках фиксируют информацию обо всех медицинских услугах, которые вы оплатили.
Как получить вычет через налоговую
- Шаг первый — вооружитесь справкой 2-НДФЛ и заполните налоговую декларацию. Это можно сделать с помощью простой программы, которую вы найдете на сайте Федеральной налоговой службы по ссылке .
- Шаг второй — декларацию вместе со справкой из клиники предоставьте в налоговую инспекцию лично или через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Подав декларацию, можно получить вычет за предыдущие три года. Например, в 2022 году вы можете подать документы на возврат подоходного налога по расходам на медицину в 2019-2021 годах. Важно, чтобы в этот период у вас был официальный доход, с которого удерживался НДФЛ.
Марина Трофимова находилась в отпуске по уходу за детьми в 2018-2019 годах. В этот период у нее не было доходов, облагаемых НДФЛ, поэтому налоговый вычет за лечение зубов Кати в 2019 году получал Илья.
Как оформить налоговый вычет через работодателя
Если вы не хотите ждать наступления нового года, чтобы получить налоговый вычет за стоматологические услуги, то можете оформить его возврат через работодателя.
Для этого подайте заявление, приложив справку из медучреждения, на сайте ФНС или в налоговой инспекции по месту жительства. Уведомление о праве на вычет придет напрямую работодателю, и он будет перечислять НДФЛ вместе с зарплатой до тех пор, пока вы не получите всю полагающуюся вам сумму.
Не забывайте, что в стоматологии важно своевременное лечение. Лечите зубы, не дожидаясь пульпитов, периодонтитов и прочих неприятных (и дорогостоящих) осложнений.
Решить все стоматологические проблемы здесь и сейчас вам поможет кредит от Совкомбанка. Вы можете рассчитать необходимую сумму с помощью специального калькулятора и оставить заявку на кредит.
Как получить налоговый вычет за лечение в 2024 году
Вычеты за лечение возвращают 13% подоходного налога за три года. Для этого нужно собрать документы, отправить заявление в налоговую и через месяц получить деньги. Таким образом можно закрыть брешь в бюджете или направить средства снова на лечение.
- Кто может оформить налоговый вычет за лечение
- За какое лечение делают вычет
- Какие документы нужны для налогового вычета
- Оформляют ли налоговый вычет на работе
- Пример расчета налогового вычета на лечение
- Получают ли вычет за лечение пенсионеры и безработные
В нашей стране каждый официально трудоустроенный гражданин платит подоходный налог. Его размер составляет 13%.
Законодательство предусматривает возможность возврата налоговой выплаты. Например, вернуть свои деньги можно за прохождение лечения в платной клинике или за обращение в платный кабинет в государственной больнице.
При этом принципиальное значение имеет именно официальное трудоустройство человека, в противном случае государство не предоставит вычет за лечение.
Чуть менее половины всех миллиардеров мира — граждане США или Китая.
Другой фактКто может оформить налоговый вычет за лечение
Когда здоровье дает сбой, то мы готовы заплатить любые средства, чтобы как можно скорее исправить это. А после выздоровления стоит задуматься, как вернуть часть средств, потраченных на лечение, за счет подоходного налога .
Государство идет навстречу тем, кто тратит внушительные суммы на медицину, поэтому рекомендуем воспользоваться этой возможностью.
Евгений работал в энергокомпании и был капитаном футбольной команды своей организации. Спортсмены выиграли три матча подряд, но на последней тренировке Евгений повредил бедро. Врач прописал ему небольшую операцию и лечение в стационаре.
Спустя полтора года Евгений вернулся в спорт и снова стал тренироваться с командой. Однако на восстановление после травмы он потратил слишком много денег, даже взял кредит, поэтому все его мысли были о том, как его быстрее закрыть. Идея вернуть подоходный налог показалась ему заманчивой.
Если человек был официально трудоустроен и платил подоходный налог, когда получал платные услуги у врача, приобретал лекарства и проводил платежи ДМС, то налоговая обязана принять сведения о возвращении выплаченного налога на доходы физического лица ( п. 3 ст. 219 НК РФ) .
Вычет оформляется, если человек финансировал:
- свои платные походы в больницу;
- визиты родителей к медицинским специалистам (получить вычет можно только за своих родителей, а не родственников супруга/супруги) ;
- лечение детей до 18 лет, а с 2022 года вычет положен и за ребенка до 24 лет, если он учится на очном отделении ;
- медицинские услуги законного супруга или супруги.
Совет от банка
Документы, по которым оформлялся платеж, составляют на имя человека, который будет получать вычет. Рекомендуем собирать все чеки и договоры с клиниками в одну папку. В 2024 году вы можете сделать вычет за траты на платные медицинские услуги предыдущих трех лет — 2020, 2021 и 2022.
Первое, с чего нужно начать, — выяснить, есть ли у клиники необходимая лицензия на работу. Вычет можно получить только за лечение в российской больнице.
Евгений обращался к врачам в Германии, чтобы сделать операцию на ногу. Там он оставил внушительную часть сбережений. К сожалению, за это лечение он не получит налоговый вычет в нашей стране.
В Совкомбанке можно оформить кредит наличными на любые цели до 5 млн рублей со ставкой от 6,9%. Выберите удобную программу и рассчитайте ежемесячный платеж на кредитном калькуляторе. Деньги нужны срочно? Достаточно паспорта и любого второго документа. Нужна крупная сумма?
Вы можете взять кредит под залог автомобиля или недвижимости. Заполните заявку на сайте и получите быстрое одобрение. Есть доставка!
За какое лечение делают вычет
Медицинские услуги, за которые можно получить НДФЛ, прописаны в Постановлении российского правительства от 08.04.2020 № 458.
В списке лечебных процедур нет посещения косметолога и других косметических операций, совершаемых в специализированных салонах. Поскольку эти процедуры не проводя т для улучшения здоровья.
За какие процедуры оформляют вычет:
- анализы,
- УЗИ и другие виды диагностики,
- медицинская экспертиза,
- лечебные процедуры,
- посещение стоматолога и проч.
Также государство возвращает НДФЛ за покупку лекарственных средств.
В 2019 году появилось нововведение: теперь вычет возможно получить за любые таблетки, мази, сиропы, антибиотики. До этого потребители рассчитывали на возврат только за обозначенные в списке виды лекарств. Этот перечень был довольно специфичным: часто случалось, что выписанных доктором препаратов там не было — значит, и потраченные на покупку деньги вернуть тоже было нельзя.
По сегодняшним правилам оформить вычет можно хоть за йод с бинтами, но все же есть небольшое исключение: на лекарства должен быть выписан рецепт. На стационарном лечении человек тоже может оформить возврат НДФЛ. Его получают по выписке из медкарты.
Максимальная сумма вычета — 120 тысяч рублей, потраченных на лечение за один год.
Президент РФ Владимир Путин во время недавнего выступления перед Федеральным собранием предложил увеличить размер социальных налоговых вычетов, в том числе и на расходы по лечению.
Планку годового лимита поднимут со 120 тысяч рублей до 150 тысяч. 28 апреля 2024 года наш президент подписал этот закон.
Новые налоговые нормы начнут работать с 1 января 2024 года. А саму компенсацию по ним мы сможем получить только с 2025 года. Поэтому сейчас суммы к возмещению рассчитывают по старым нормам.
На дорогостоящие лечебные процедуры тоже оформляют возврат средств. Тогда учитывается вся сумма без верхней планки. Величину вычета лимитирует только выплата НДФЛ.
Дорогостоящее лечение — это:
- аномалии, обнаруженные при рождении ребенка,
- хирургическое вмешательство при тяжелых формах заболевания,
- эндопротезирование,
- пересадка органов,
- лечение онкологии,
- обращение к врачу с бесплодием и получение иных процедур.
К примеру, женщине, потратившей на искусственное оплодотворение 250 тысяч рублей, вернут 32 500 рублей (250 000 х 13%). Но только в случае, если работодатель перечислял с ее зарплаты подоходный налог в бюджет государства. При расчете вычета за такое лечение не учитывают лимит в 120 тысяч рублей .
Евгений делал операцию в Германии, но в России он может вернуть деньги за обезболивающие лекарства и курс восстановления у терапевта-реабилитолога. Чтобы оплатить лечение в Германии, он взял кредит.
Вам тоже необходим кредит? Воспользуйтесь формой ниже, чтобы рассчитать комфортную сумму и срок, и отправляйте заявку в банк.
Какие документы нужны для налогового вычета
Сбором сведений надо заниматься постепенно и внимательно. В налоговую нужно предоставить документальное подтверждение, что вы получали лечебные процедуры в платной клинике. Сведения об уплате НДФЛ подает работодатель, поэтому носить налоговикам справки с работы больше не требуется.
Храните больничные договоры, все чеки и справки в одном месте.
Вы можете подать заявку на вычет очно в налоговой или в электронном виде — в личном кабинете налогоплательщика . Кстати, если ваш работодатель исправно сдавал отчетность, то вам не придется заполнять форму 3-НДФЛ. Данные должны подтягиваться автоматически.
Обратите внимание: для подачи заявления на вычет через личный кабинет налогоплательщика потребуется создать электронную подпись. Это не сложно, но процесс ее генерации может занять от получаса до суток, поэтому стоит сделать это заранее.
Отсканируйте все документы, справки, рецепты и прикрепите их в нужное поле. В течение месяца государство проверит все данные и переведет на ваш счет сэкономленный налоговый вычет.
Совсем скоро процедура возврата социальных вычетов станет еще проще — по аналогии с инвестиционным и имущественным вычетами. То есть все документы, подтверждающие факт расходов, организации будут передавать в налоговую инспекцию.
Давайте разберем, какие документы необходимы для передачи в налоговую службу для получения вычета.
Оплачивали медуслуги? Значит, вам нужно подготовить:
- договор на оказание медицинских услуг;
- лицензию больницы с реквизитами;
- оригинальную справку о проведении оплаты медуслуг;
- чеки за все услуги и процедуры.
Предоставление договора носит рекомендательный характер. Вам не вправе отказать, если его нет, но на всякий случай лучше им запастись (как и в случае с чеками).
За купленные лекарственные препараты потребуется:
- рецепт на бланке с печатью «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
- документ о рождении, либо паспорт человека, которому покупали лекарства;
- ксерокопии чеков.
Платили за медстрахование? Предоставьте в налоговую:
- ксерокопию договора страхового полиса, по которому вы можете получить только медуслуги;
- сканы чеков, квитанций, банковских выписок о покупке страховки;
- сканы документов, удостоверяющих личность родственников, которым вы оплачивали страховку.
Оформляют ли налоговый вычет на работе
Можно получить деньги намного быстрее и не ждать следующего года. Если в этом году вы потратились на лечение, то отправьте заявление в налоговую. Сделать это можно также через личный кабинет налогоплательщика.
После его рассмотрения налоговая уведомит вас о результатах, а вашему работодателю направит подтверждение права на вычет. То есть вам не придется забирать документ и нести его в бухгалтерию. Работодатель из вашей зарплаты не будет вычитать подоходный налог до тех пор, пока не исчерпает налоговый вычет.
Если работодатель забыл о вычете и удержал с вас НДФЛ, он обязан вернуть вам эту сумму. Необходимо направить бухгалтеру заявление о возвращении сверх удержанного НДФЛ.
Совет от банка
В заявление внесите реквизиты, куда можно направить переплату. После этого ждите три месяца: в такой срок закон обязует работодателя перечислить излишне удержанную сумму.
Пример расчета налогового вычета на лечение
В 2022 году Евгений обратился за медицинской помощью к терапевту-реабилитологу. Он прошел восстанавливающий курс и заплатил 70 тысяч рублей. Его НДФЛ за год превышает эту сумму — 98 тысяч рублей.
Считаем вычет: 70 000 х 13% = 9 100 рублей.
Поскольку сумма вычета меньше максимальной (напомним, пока это 120 тысяч рублей), то в 2024 году Евгений может рассчитывать на получение полного вычета.
Конечно, этой суммы недостаточно для покрытия кредитной карты, но Евгений доволен, что удалось получить хотя бы столько. А еще — бесценные знания.
В процессе подготовки документов он понял, как важно собирать все чеки и документы за предыдущие годы лечения, поэтому решил и впредь фиксировать все траты на врачей и лекарства.
При получении справки от медицинской организации обратите внимание на код за услугу:
- Код «1» — стандартная медицинская помощь, которая попадает под лимит в 120 тысяч рублей.
- код «2» — можно сделать вычет за дорогостоящее лечение.
Получают ли вычет за лечение пенсионеры и безработные
Если у вас нет официального дохода или вы безработный, то, к сожалению, выплату в счет ранее уплаченных ранее налогов вам не удастся получить. Пенсионеры тоже не могут рассчитывать на эти выплаты. Но если вы работаете на пенсии и платите подоходный налог, то, собрав документы, сможете оформить вычет.
Работающие дети могут получить подоходный налог за пожилых родителей. Они оплачивают чеки на лечение — с фамилией человека, который его получил. И предоставляют сведения, где прописано родство с родителями.
Также 13% НДФЛ начислят пенсионерам, сдающим недвижимость в аренду и платящим за это налог.
Универсальная карта «Халва» — не просто удобное платежное средство. Она словно швейцарский нож содержит десятки полезных финансовых инструментов в одном пластике и мобильном приложении. Кешбэк до 10%, рассрочка в 250 000+ магазинов и доход на остаток до 15% с бесплатным обслуживанием.
Сделайте свою жизнь слаще и удобнее!
Вычет за лечение зубов
Лечение зубов – дорогостоящая процедура. А если речь идет о протезировании, то еще и длительная. Можно ли вернуть часть расходов, потраченных на лечение зубов?
В России теоретически существует бесплатная стоматология, пролечить зубы можно по полису ОМС. Бесплатное лечение не означает применение высоких технологий, да и в бесплатных поликлиниках, как правило, не ставят световые пломбы. Но, несмотря на качество лечения, к бесплатному стоматологу очень сложно попасть на прием.
Поэтому большинство людей лечатся в частных стоматологиях. Хорошо, если работодатель позаботился о своих сотрудниках и оплатил полис ДМС. Как правило, за лечение зубов приходиться платить самим.
При каких условиях можно вернуть деньги за лечение зубов?
Если человек сам потратился на лечение, то вычет предоставляется, если соблюдены следующие условия (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК):
- лечение зубов осуществлялось в медицинском учреждении либо у ИП, которым выдана лицензия на оказание медицинских услуг;
- имеются платежные документы;
Например, квитанции к ПКО, кассовые чеки, банковские выписки, подтверждающие перевод. Главное, чтобы физическое лицо за счет собственных средств оплатило лечение.
Лечение может проходить и по ДМС, если физическое лицо самостоятельно оплатило страховые взносы. При этом страховая компания, которая выдала ДМС, должна также иметь лицензию на соответствующий вид деятельности.
- выдана медицинская справка определенной формы;
Такую справку выдают как государственные, так и частные стоматологии и именно этот документ подтверждает расходы (письма Минфина РФ от 23.03.2021 № 03-04-05/20984, от 24.04.2020 № 03-04-05/33294).
- имеются документы, подтверждающие родство.
Налоговый вычет можно взять не только за собственное лечение, но и за лечение членов семьи.
Например, вычет можно взять по расходам на лечение зубов супруга или супруги, матери или отца, детям, в т. ч. находящихся под опекой, в возрасте до 18 лет.
Подтверждающим документом может быть свидетельство о заключении брака, о рождении ребенка.
Какой максимальный размер вычета можно получить за лечение зубов?
На лечение зубов можно получить социальный налоговый вычет по месту работу или в налоговой инспекции. Максимальная сумма социального вычета ограничена 120 тыс.рублей. Таким образом, максимальная сумма возвращаемого налога составляет 15,6 тыс. рублей: 120 тыс. рублей х 13%.
Причем вычет ограничен не только расходами на лечение зубов, но и другими видами социальных вычетов.
Исключение сделано для дорогостоящего лечения. «Дорогостоящий» вычет не суммируется с остальными видами социальных вычетов. В этом случае вычет берется в полной сумме фактических расходов на лечение, но не более суммы уплаченного НДФЛ.
Какие виды лечения зубов являются дорогостоящими?
Виды дорогостоящего лечения, по которому налоговый вычет не ограничен, содержатся в специальном перечне (п. 1 постановления Правительства от 08.04.2020 № 458).
К дорогостоящему лечению относятся медицинские услуги, связанные с ортопедическим лечением с врожденными или приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, имплантация зубных протезов.
В случае дорогостоящих видов лечения в медицинской справке проставляется код «2».
Любые другие стоматологические услуги, такие как: лечение пульпита, кариеса, удаление зубов, профилактическая гигиена зубов, лечение зубных каналов, установка брекетов для исправления прикуса зубов, отбеливание зубов — не являются дорогостоящими видами.
В медицинской справке в отношении этих видов лечения проставляется код «1».
Как с максимальной выгодой использовать вычет?
Как мы уже отмечали, вычет можно получить и за членов семьи.
В том случае если у членов семьи нет дохода, то вычет можно оформить на себя. Например, на расходы за протезирование зубов родителям могут оформить вычет работающий сын или дочь. В этом случае действуют все те же ограничения, которые действуют при оформлении вычета на себя.
Помимо переноса вычета неработающих на работающих членов семьи, вычет можно перераспределить и между работающими членами семьи.
Например, если у жены было дорогостоящее лечение зубов, а зарплата небольшая и, соответственно, вычет остается не использованным. Дело в том, что остаток неиспользованного вычета на следующий год перенести нельзя (письма ФНС от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@, УФНС по г. Москве от 19.08.2010 № 20-14/4/087706).
Например, расходы на установку имплантов зубов составили 450 тысяч рублей. С этой суммы можно вернуть 58,5 тыс. рублей: 450 тыс.рублей х 13%. Однако работодатель-налоговый агент удержал и перечислил в бюджет только 40 тыс. рублей налога.
Для того чтобы «не сгорела» остальная часть вычета, вычет может заявить супруг или супруга. Таким образом, можно вернуть остаток налога в размере 18,5 тыс.рублей. При условии, что в календарном году сумма перечисленного налога была больше или равна 18,5 тыс.рублей.
Как заявить вычет за лечение зубов?
Для получения денег необходимо вместе с документами направить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить на бумаге либо в электронном виде.
Вычет можно взять и у работодателя. Тогда работодатель не будет удерживать НДФЛ с дохода работника и перечислять в бюджет. Работнику достаточно написать лишь заявление на предоставление вычета.
- #НДФЛ
- #социальный налоговый вычет
- #3-НДФЛ
- #расходы на лечение
- #RosCo